Теперь можно точно определить, какие доходы будут отражаться в каждой из строк 110-113 формы 6-НДФЛ.
Для этого добавлена новая настройка Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ в:
- Начисления (Настройка – Начисления) на вкладке Налоги, взносы, бухучет
- Вида прочих доходов физических лиц (Выплаты — Виды прочих доходов физлиц)
После перенастройки начисления по реквизиту Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ для того, чтобы настройка сработала для ранее введенных документов начисления дохода, эти документы необходимо перепровести.
Если настройка не установлена, то включение доходов в строки 112 и 113 определяется как раньше, т.е. по следующим правилам:
- в строке 112 отражаются доходы с категориями Оплата труда, Оплата труда в натуральной форме и Прочие доходы от трудовой деятельности, а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора на день получения дохода): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530. Для кодов 2760, 2762, 2710, 2720, 4800 проверяется наличие трудового договора;
- в строке 113 отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы, полученные в дни, когда есть только договор ГПХ: 2760, 2720, 4800.
Рассмотрим пример настройки включения доходов в строки 110-113 формы 6-НДФЛ.
В ЗУП 3 зарегистрирован документ Начисление прочих доходов (Зарплата – Начисление прочих доходов), в котором начислено три подарка (код дохода 2720):
- Физическому лицу, который не сотрудник и не договорник ГПХ – 10 000 руб.
- Работнику по договору ГПХ по оказанию услуг – 20 000 руб.
- Сотруднику по трудовому договору – 30 000 руб.
Если в настройках вида прочего дохода Выдача подарков (Выплаты – Виды прочих доходов физлиц) реквизит Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ не заполнен, то в разделе 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года):
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- в 112 строку попадет подарок сотрудника в сумме 30 000 руб.
- в 113 строку попадет подарок работника по договору ГПХ в сумме 20 000 руб.
- Подарок физическому лицу попадет только в строку 110, где отразится общий доход в сумме:
Если в настройках вида прочего дохода Выдача подарков в Строке Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ указать, что доход необходимо Включать только в 110 строку, после чего перепровести документ Начисление прочих доходов, то в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) доход по всем трем физическим лицам попадет только в 110 строку:
- 10 000 (подарок физ.лицу) + 20 000 (подарок договорнику) + 30 000 (подарок сотруднику) = 60 000 руб.
См. также:
См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за июль-август 2021
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Здравствуйте! Если сотруднику, работающему по трудовому договору, выдан подарок по договору дарения (то есть выдача подарка не относится к трудовой деятельности), то нужно ли сумму такого подарка отразить по строке 112 Раздела 2?
Здравствуйте!
Ответ на похожий вопрос дан по ссылке.