Перечисление оплаты самозанятым по реестру в 1С

В программе Бухгалтерия 8.3 можно оформлять реестры выплат самозанятым и отправлять их в банк (с релиза 3.0.100). Расскажем, кому подходит этот функционал и обо всех подробностях его использования.

Перед началом использования этого функционала в 1С, рекомендуем уточнить в своем банке, работает ли он с выплатами самозанятым по реестрам.

Настройка программы

Если выплат самозанятым в компании много, можно упростить их учет в программе через специальный функционал, позволяющий отправлять банкам реестры для оплаты сразу нескольким контрагентам, работающим на НПД.

Например, при платежах курьерам, водителям, аутсорсерам и т.д.

С релиза 3.0.100.16 реализован учет расчетов с самозанятыми на счете 76.16 «Расчеты с самозанятыми». Этот счет имеет особенности:

• предназначен только для расчетов с самозанятыми по реестрам;
• имеет только одно субконто Контрагенты;
• в документе Акт сверки расчетов с контрагентом расчеты по нему не отражаются.

Если выполнение работ и оплата производится не в один день (образуется дебиторская или кредиторская задолженность), следует использовать другие счета расчетов с контрагентами.

Для работы с реестрами установите флажок Выплаты самозанятым в разделе Главное — Функциональность — Расчеты.

Договор с самозанятым и счета расчетов создавать не требуется, расчеты проводятся без учета по договорам на счете 76.16 «Расчеты с самозанятыми» с помощью двух документов:

• Выплаты самозанятым;
• Списание с расчетного счета.

Отражение в учете работ (услуг), выполненных самозанятым

Организация заключила договор услуг с покупателем на монтаж и пусконаладку оборудования.

Пусконаладочные работы оборудования осуществляются через субподрядчика — самозанятое лицо.

28 июня субподрядчик-самозанятый осуществил пусконаладку оборудования на сумму 50 000 руб. (без НДС), подписан акт выполненных работ.

В тот же день самозанятому перечислена оплата за работы и от него получен чек.

Нормативное регулирование

Для признания расходов в НУ по услугам самозанятого необходимо наличие:

• чека от плательщика НПД — обязательно в любом случае;
• акта выполненных работ (услуг) — по мнению налоговых органов (например, при выплате аванса).

Подробнее:

• Самозанятые в 1С 8.3
• От самозанятых может потребоваться акт выполненных работ

При использовании в 1С функционала Выплаты самозанятым оплата и расходы по услугам отражаются одновременно, поэтому он подходит, только если по времени совпадают события:

• момент окончания выполнения работ;
• перечисление оплаты самозанятому;
• получение чека от самозанятого.

Например, для перечисления аванса документ Выплаты самозанятым не подходит, т. к. в этот момент расходы не могут быть признаны в БУ и НУ.

Учет в 1С

При создании контрагента в разделе Справочники — Контрагенты укажите

• Вид контрагента — Самозанятый.

Поступление работ (услуг) от самозанятого оформите документом Выплаты самозанятым вид операции Услуги в разделе Покупки.

В шапке документа укажите:

• Услуга — выберите один из вариантов:
  • Единая — наименование услуги (общее для всего документа) укажите в шапке;
  • В списке — наименование услуги нужно заполнить в табличной части для каждого самозанятого.

В табличной части укажите всех самозанятых лиц, которым нужно перечислить оплату и суммы. Банковский счет заполняется автоматически из карточки контрагента.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 20.01 Кт 76.16 — учет затрат на работы самозанятого.

Документ Выплаты самозанятым должен быть проведен датой не ранее, чем дата, указанная в чеке, особенно, если Выплата самозанятым и чек созданы в разных отчетных (налоговых) периодах.

Формирование реестра в банк

Процесс реестровых выплат на счета самозанятых доступен не во всех банках — это следует уточнить в обслуживающем банке.

Реестр перечислений для банка сохраните по кнопке Выгрузить и отправьте в банк. Excel

Перечисление оплаты самозанятому

Перечисление банком оплаты отразите документом Списание с расчетного счета в разделе Банк и касса.

При загрузке банковской выписки автоматически устанавливаются:

• Вид операции — Выплаты самозанятым;
• Реестр выплат — документ Выплаты самозанятым, которым сформирован реестр.

Укажите:

• Получатель — обслуживающий банк;
• Статья расходов — Оплата поставщикам (подрядчикам):
  • Вид движения — Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов.

По кнопке Загрузить из файла можно загрузить из банковского файла чеки самозанятых.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 76.16. Кт 51 — оплата самозанятому за работы (услуги).

Загрузка чеков самозанятых

Оплата реестра и загрузка чеков помечается флажками в журнале Выплаты самозанятым.

Если вы получаете чеки напрямую от самозанятых, загрузить их можно в документе Выплаты самозанятым по ссылке Загрузить в графе Чек самозанятого.

Укажите в открывшемся окне Ссылку на чек, предоставленную самозанятым.

Номер и образ чека загрузятся автоматически.

Загруженные чеки сохраняются по ссылке и в виде присоединенных файлов.

Загрузка чеков помечается флажком в журнале Выплаты самозанятым.

См. также:

• Как проверить плательщиков НПД
• Договоры с самозанятыми
• Может ли ИП на УСН 6% быть самозанятым?
• Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email