Доставка товаров сторонними транспортными компаниями

Для поставщиков, отправляющих товары покупателям курьерскими службами с оплатой при получении, в программе Бухгалтерия 8.3 есть механизм (с релиза 3.0.81), который упрощает отражение операций при торговле с оплатой наложенным платежом.

О том, как он работает, расскажем в статье.

Учет в 1С

Покупатель через интернет-магазин заказал товар с доставкой. Доставляет товар и принимает оплату от покупателя транспортная компания. Покупатель оплачивает товар при получении.

01 марта выставлен счет на оплату покупателю за товар:

  • Ноутбук Lenovo — 1 шт. по цене 30 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

02 марта товар отправлен покупателю через транспортную компанию. В этот же день товар доставлен и получена оплата.

04 марта на расчетный счет поступила оплата от транспортной компании, принятая ей за товар от покупателя, за вычетом комиссии, в сумме 29 700 руб.

В тот же день поступил акт выполненных работ от транспортной компании за доставку и прием платежа на сумму 300 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Выставление счета покупателю
01 марта Выставление счета покупателю Счет покупателю
Реализация товаров
02 марта 90.02.1 41.01 16 666,67 16 666,67 16 666,67 Списание себестоимости товаров Реализация (акт, накладная, УПД) —
Товары (накладная, УПД)
76.05 62.01 30 000 Перенос задолженности покупателя на транспортную компанию
62.01 90.01.1 30 000 30 000 25 000 Выручка от реализации товаров
90.03 68.02 5 000 Начисление НДС с выручки
Поступление оплаты покупателя от транспортной компании
04 марта 51 76.05 29 700 29 700 Поступление оплаты от покупателя Поступление на расчетный счет —
Оплата от покупателя
Отражение в учете услуг транспортной компании
04 марта 76.05 76.05 300 300 300 Зачет аванса Поступление (акт, накладная, УПД) —
Услуги (акт, УПД)
44.01 76.05 250 250 250 Учет затрат на услуги
19.04 76.05 50 50 Принятие к учету НДС
Корректировка расчетов в НУ
04 марта 76.05 62.01 30 000 30 000 Корректировка расчетов в НУ Операция, введенная вручную —
Операция

Настройка программы

Для включения данного функционала установите флажок Доставка транспортной компанией в разделе Главное — Функциональность — Торговля.

В результате этой настройки появится возможность указать способ доставки в документах:

  • Счет покупателю;
  • Реализация (акты, накладные).

Выставление счета покупателю

Создайте документ Счет покупателю (Продажи — Счет покупателю).

Счет заполните в обычном порядке.

В поле Способ доставки появится выбор способов:

В программе есть 2 предопределенных способа:

  • Самовывоз;
  • Собственная служба доставки.

По кнопке Создать создайте способы доставки, которые используются вашей компанией.

Заполните форму:

  • Наименование — заполнится автоматически по данным из поля Перевозчик;
  • Организация — организация, использующая данный способ (если учет ведется по нескольким организациям в базе);
  • Услуга доставки — заполните из справочника Номенклатура, если оказываете покупателю услуги по доставке;
  • Флажок Есть отслеживание по трек-номеру — укажите, если в документе Реализация (акт, накладная) нужно указать трек-номер отправления;
  • Флажок Доставка с оплатой при получении — установите, если покупатель оплачивает доставку товара при получении транспортной компании. При установленном флажке появятся поля:
    • Договор — создайте договор с транспортной компанией; PDF
    • Счет расчетов76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками», установится автоматически.

При выборе в поле Способ доставки способа, отличного от Самовывоз, появляется поле Адрес доставки.

В поле выберите один из адресов, указанных в карточке контрагента, по которому осуществляется доставка.

Если Счета покупателям не выставляются, те же данные аналогично можно заполнить непосредственно в документе Реализация (акт, накладная, УПД).

Реализация товаров

Создайте документ Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) либо Товары, услуги, комиссия на основании документа Счет покупателю или в разделе Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Если документ создан на основании Счета покупателю, то он заполнится данными из Счета автоматически. Если нет — заполните данные аналогично шагу Выставление счета покупателю.

Поле Трек-номер заполните при наличии информации (на данный момент используется для внутренней аналитики, в печатные формы не выводится).

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 90.02.1 Кт 41.01 — списание себестоимости товаров;
  • Дт 76.05 Кт 62.01 — перенос задолженности покупателя на транспортную компанию (только в БУ);
  • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации товаров;
  • Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС.

Поступление оплаты покупателя от транспортной компании

Курьер при приеме оплаты должен выдавать чек с реквизитами продавца. Для этого:

При поступлении оплаты от транспортной компании за покупателя товаров создайте документ Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя.

Укажите:

  • Договор — созданный договор с транспортной компанией, который указан в документе Реализация (услуги, акт);
  • Сумма — поступившая сумма согласно выписки банка (может быть за вычетом комиссии в зависимости от условий договора);
  • Счет расчетов и Счет авансов76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками».

Чтобы в счета расчетов подставлялся автоматически счет 76.05, установите его для данного договора.

Подробнее Счета расчетов с контрагентами

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 51 Кт 76.05 — зачисление оплаты от транспортной компании за вычетом комиссии.

Отражение в учете услуг транспортной компании

Отразите поступление услуг от транспортной компании документом Поступление (акт, УПД) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Поступление (акты, накладные).

В документе укажите:

  • Счета учета расчетов и авансов76.05;
  • Договор — документ, по которому ведутся расчеты с перевозчиком:
    • Вид договораС транспортной компанией (доставка и оплата).
  • Счета учета:
    • Счет затрат44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность»;
    • Статьи затрат — статья затрат на доставку товаров до покупателя. Выбирается из справочника Статьи затрат:
      • Вид расходаПрочие расходы.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 76.05 Кт 76.05 — зачет аванса транспортной компании;
  • Дт 44.01 Кт 76.05 — учет затрат на доставку до покупателя;
  • Дт 19.04 Кт 76.05 — принятие к учету НДС.

Для регистрации входящего счета-фактуры от перевозчика укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.

Корректировка расчетов по НУ

Поскольку в документе Реализация (акт, накладная, УПД) перенос оплаты с покупателя на транспортную компанию осуществляется только в БУ, то возникает развернутое сальдо в НУ на сумму оплаты по расчетам:

  • с покупателем — по дебету 62.01;
  • с транспортной компанией — по кредиту 76.05.

Откорректируйте остатки документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операция, введенная вручную.

Особенности заполнения документа:

  • Дебет76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»:
    • Субконто 1 —транспортная компания, выбирается из справочника Контрагенты;
    • Субконто 2 — договор с транспортной компанией, выбирается из справочника Договоры;
    • Субконто 3 — документ реализации, по которому образовалось расхождение, выбирается с помощью настроек отбора:
  • Кредит62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
    • Субконто 1покупатель;
    • Субконто 2 — договор с покупателем;
    • Субконто 3 — документ реализации, по которому образовалось расхождение;
  • Сумма — сумма в БУ не заполняется;
  • Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — сумма расхождения (в нашем примере 30 000 руб.)

После этого данные в ОСВ отражаются корректно.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 18.03.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Судя по описанию и по проводкам дебет. задолженность покупателя в таком примере остается на 62 счете по признаку НУ, а перенос долга на 76.05 остается висеть по дебету по признаку БУ. https://prnt.sc/w5xlb6
    Когда оплата получена от Транспортной компании : проводка 51-76.05 отражается и по БУ и по НУ.
    Как закрыть долг по НУ в ОСВ на 62 (Петров) и по БУ на 76.05 (деловые линии)

    1
    1. И здесь важно, что рекомендации актуальны до последних обновлений.
      Сейчас этот момент уже автоматизирован
      «Договор с видом С транспортной компанией (доставка и оплата) нельзя выбрать в документ Поступление (акт, накладная). Эта возможность будет реализована в следующих релизах. Мы расскажем об этом в наших публикациях.»
      Поэтому выбирайте сразу договор и обходных маневром делать не надо :).

      1. Комментарий не совсем понятен, так как не дает ответа как закрыть в таком случаи долг НУ в ОСВ на 62 (Петров) и по БУ на 76.05 (деловые линии)

        1. Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
          Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
          Личный кабинет
          Там обязательно прокомментируем. Это если срочный вопрос.
          И когда материал обновится на сайте, то он тоже вам будет доступен.

Добавить комментарий