Как заполнить документ Перерасчет НДФЛ в 1С

Из статьи вы узнаете, в каких случаях используется документ Перерасчет НДФЛ и как его заполнить.

Изучим:

• в каких случаях используется документ Перерасчет НДФЛ в 1С
• где его найти в программе
• как правильно заполнить вкладки НДФЛ, Вычеты и Корректировка выплаты
• какие проводки формируются при проведении документа
• как с помощью перерасчета исправить ошибки в отчете 6-НДФЛ

[jivo-yes]

Когда используется документ Перерасчет НДФЛ

Документ Перерасчет НДФЛ (Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ) используется, когда необходимо сделать перерасчет налога в межрасчетный период: в связи с появлением заявлений на вычеты или при обнаружении ошибок в учете.

При автоматическом заполнении документа Перерасчет НДФЛ производится расчет налога нарастающим итогом с начала года.

После этого:

• сравниваются полученные суммы НДФЛ с теми, что хранятся в регистрах учета
• если есть разница, она попадает в табличную часть документа

Как заполнить документ Перерасчет НДФЛ

В поле Месяц перерасчета укажите месяц, в котором необходимо отразить корректировки в бухгалтерском учете. Проводки сформируются на последнее число этого месяца.

Вкладка НДФЛ

По кнопке Заполнить на вкладке НДФЛ табличная часть заполняется суммами налога, которые программа рассчитала к доначислению/списанию в разрезе дат получения дохода.

Таблица вычеты

При проверке расчета нарастающим итогом с начала года анализируется корректность применения вычетов, согласно введенным заявлениям, в разрезе месяцев начисления и в пределах лимитов.

Если данные не идут с расчетными, программа проводит корректировку вычетов в отдельной таблице и исчисленного налога на вкладке НДФЛ.

Вкладка Корректировка выплаты

Вкладка Корректировка выплаты заполняется автоматически при проведении имущественных или социальных вычетов, а также стандартных вычетов задним числом (регистрируется заявление на вычеты за прошлые периоды).

В этом случае возникает излишне удержанный НДФЛ, который подлежит возврату по заявлению сотрудника или зачету в будущих месяцах.

Проводки

При проведении документа формируются проводки по корректировке исчисленного НДФЛ.

Как исправить ошибки в 6-НДФЛ через Перерасчет НДФЛ

Разберем пример использования этого документа.

Иногда сумма в строке 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ не соответствует расчетным значениям:

• (513 333,33 – 83 800) * 13% не равно 54 989

Для исправления таких ошибок перед формированием 6-НДФЛ заполните автоматически документ Перерасчет НДФЛ за последний месяц отчетного квартала.

Если в табличной части на вкладке НДФЛ появятся суммы – проведите документ.

Перезаполните 6-НДФЛ и проверьте расчет налога.

Расчет в 6-НДФЛ корректный:

• (513 333,33 – 83 800) * 13% = 55 839

См. также:

• Как отразить перерасчет НДФЛ с доли РК и СН в среднем заработке с начала 2025 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email