Как узнать систему налогообложения ИП

С появлением электронных технологий процедура получения от ФНС информации стала простой и быстрой. Расскажем, как ИП узнать о применяемой налоговой системе: своей и контрагентов.

В этой статье:

• как узнать через Личный кабинет на сайте ФНС, какую систему налогообложения применяет ИП;
• поможет ли сервис «Прозрачный бизнес» узнать по ИНН систему налогообложения ИП;
• можно ли без электронных сервисов получить из инспекции сведения о налоговом режиме;
• содержатся ли в выписке из ЕГРИП сведения о системе налогообложения;
• как убедиться, что ИП применяет НПД (является самозанятым);
• для чего и каким способом узнавать режим налогообложения контрагента.

Как ИП узнать свою систему налогообложения в ЛК ФНС

Каждый ИП должен точно знать, на какой налоговой системе он работает. От этого зависят виды представляемых деклараций и правильность расчета налогов. За допущенные неточности предпринимателю грозят штрафы и пени, а также ему придется тратить свои ресурсы на разбирательства с налоговиками и исправление допущенных ошибок.

Особенно важно проверить систему налогообложения ИП, если предприниматель долго не занимался бизнесом, утерял полученную из ИФНС документацию (например, уведомление о переходе на спецрежим) или оформлял документы на регистрацию в качестве ИП через посредника и не получил от него полного пакета документов.

Главным помощником для ИП по поиску нужной информации является Личный кабинет ИП (ЛК ИП) на сайте ФНС.

Подключиться к ЛК ИП можно с помощью:

• логина и пароля, полученных в ИФНС;
• подтвержденной записи на портале Госуслуг;
• квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного аккредитованным удостоверяющим центром.

После входа в ЛК ИП необходимо выбрать в меню на главной странице раздел «Профиль» и перейти в подраздел «Данные ИП»:

Затем прокрутить вниз страницу до пункта «Мои системы налогообложения»:

Если предприниматель перешел на специальный режим, на этой странице будут отображены одна или несколько применяемых им налоговых систем (например, УСН и ПСН при совмещении упрощенки с патентной системой налогообложения).

Сервисы ФНС для выбора оптимального налогового режима

Как узнать систему налогообложения ИП в сервисе «Прозрачный бизнес»

Новичкам в бизнесе приходится сталкиваться со множеством проблем и решать самые разнообразные задачи. В том числе искать ответы на вопросы: как узнать по ИНН применяет ИП УСН или нет? Можно ли узнать систему налогообложения по ИНН онлайн? Эти вопросы легко решаемы с помощью сервиса Прозрачный бизнес.

Для ответа на вопрос о том, как узнать на каком налогообложении находится ИП, на главной странице сервиса нужно указать один из реквизитов предпринимателя: ИНН, ОГРНИП или ФИО.

В появившемся информационном поле кликните на подсвеченную зеленым цветом надпись «Действующий ИП» для перехода в карточку налогоплательщика.

Если ИП применяет специальный налоговый режим, в карточке будет отдельный раздел с таким названием:

Если в карточке отсутствует этот раздел, значит, ИП применяет ОСНО.

Как и для чего проверять налоговую систему контрагента

При взаимодействии с контрагентами-юрлицами ИП может столкнуться вопросом о том, как проверить систему налогообложения организации по ИНН. На начальном этапе взаимодействия с новыми контрагентами эта информация позволит отсеять тех из них, кто в связи с применением спецрежимов ограничен в объемах выручки и/или численности персонала.

От применяемой системы зависит и возможность плательщика НДС получать вычеты по этому налогу. Проще всего узнать об этом у контрагента или изучить полученную от него первичку. Если в ней фигурирует НДС, значит, контрагент применяет ОСНО.

Однако указанные способы не всегда дают достоверную информацию: партнер может ошибиться или сообщить заведомо ложные сведения о применяемой налоговой системе. А наличие в документах указания на НДС не всегда говорит о применении контрагентом ОСНО.

Например, если компания или ИП на основной налоговой системе получит освобождение от уплаты НДС, то в ее первичке и счетах-фактурах этот налог фигурировать не будет. И наоборот, законные неплательщики налога (например, упрощенцы) вправе при определенных условиях выставлять счета-фактуры с НДС — НК РФ допускает такие случаи.

Чтобы быть полностью уверенным в том, какой налоговый режим применяет контрагент, следует воспользоваться официальными данными —полученными через сервисы ФНС или по запросу, направленному в налоговый орган (подробности далее).

Реализация с НДС на УСН в 1С

Как ИП проверить систему налогообложения по ИНН контрагента-компании

Узнать по ИНН систему налогообложения, которую применяет контрагент, также поможет сервис Прозрачный бизнес.

На главной странице сервиса выберите опцию «Расширенный поиск»:

Затем в левой колонке введите ИНН компании (или ОГРН, название):

Можно задать другие уточненные параметры поиска, в том числе систему налогообложения:

Сервис выдает информацию в виде файла в формате хls, который можно скачать или распечатать. Среди прочих данных о компании приводятся сведения о применяемых ею специальных налоговых режимах. Если такой информации нет, значит, компания применяет ОСНО.

Поддержка АУСН в 1С с 1 июля 2022 года

Иные способы получения сведений о налоговом режиме

Узнать о виде применяемых налогоплательщиком налоговых режимов можно и другими способами.

Способ 1. Официальный запрос в инспекцию

Официальный запрос в налоговый орган —надежный и документально подтверждаемый способ узнать о налоговом режиме контрагента. Специального бланка для запроса нет, оформляется он в произвольной форме с соблюдением официального делового стиля.

Отразите в письме свои реквизиты (включая почтовый адрес, по которому налоговики отправят ответ), изложите просьбу и укажите данные контрагента (наименование и ИНН). Отправьте бумажный запрос почтой или лично принесите в инспекцию.

Электронный запрос оформляется через заполнение специальной формы на сайте ФНС (кнопка «Иные обращения» сервиса «Обратиться в ФНС России»):

Ответ придет на указанный адрес (почтовый или электронный).

Существенный минус этого способа: ждать ответа от налоговиков придется долго (на рассмотрение заявления отводится 30 дней), а плюс заключается в возможности использовать полученный от контролеров ответ в качестве доказательства при возникновении спорных ситуаций.

Способ 2. Запрос сведений у самого контрагента

Такой запрос также должен быть официальным. Обычно его оформляют на фирменном бланке и формулируют текст по правилам деловой переписки. Заверяют подписью ответственного лица. В тексте запроса следует указать, в какой форме нужен ответ (на официальном бланке в письменном виде за подписью руководителя).

У контрагента-спецрежимника можно запросить копию уведомления о переходе на спецрежим (например, от упрощенца —копию уведомления ф. 26.2-1), а у налогоплательщика на ОСНО — копии деклараций по НДС за последний налоговый период.

Минус такого способа: риск неполучения ответа. Контрагент по закону не обязан предоставлять третьим лицам данные о применяемом налоговом режиме и вправе проигнорировать полученный запрос.

Способ 3. Платные коммерческие сервисы

В интернет-пространстве существует немало сервисов, с помощью которых можно за деньги получить набор сведений о контрагентах по их ИНН, в том числе и информацию о применяемой налоговой системе.

Минусом этого способа является его платность, плюс — комплексность предоставляемой услуги. Помимо нужных сведений такие сервисы проведут комплексный анализ вашего контрагента по десяткам параметров: платежеспособность, долги, проверки, лицензии, связанные лица, численность персонала, участие в судебных разбирательствах и т.д.

Такую платную услугу предоставляют по подписке на конкретный период или пакетами по количеству проверяемых контрагентов.

Способ 4. Бесплатные сервисы ФНС

В ЛК ИП задать вопрос налоговикам можно в разделе «Обращение в налоговый орган»:

Существуют и иные способы, как узнать систему налогообложения ООО, АО или ИП:

• позвонить по телефону горячей линии (он указан на главной странице сайта ФНС) и получить у оператора нужную информацию по ИНН;

• отправить код запроса и ИНН интересующего налогоплательщика на номер телефона мобильного сервиса регионального отделения ФНС и получить ответ по СМС (коды и телефоны нужно уточнять в этих отделениях).

Существенные минусы последних из указанных способов: отсутствие официального документального подтверждения применяемой системы налогообложения и возможные технические сбои систем, в результате которых информация может быть утеряна или искажена.

Как узнать налоговый режим из выписки ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Сведения о применяемой системе налогообложения в выписках ЕГРЮЛ/ЕГРИП не указаны, но определенные выводы на основе данных из этих реестров сделать можно.

Если компания или ИП подавали в налоговый орган уведомления о переходе на тот или иной режим налогообложения, в госреестре этот факт будет зафиксирован. Чтобы узнать об этом, нужно запросить выписку:

Достаточно ввести в первое поле ИНН интересующего налогоплательщика и нажать кнопку «Найти». Выписка из госреестра выдается бесплатно и немедленно в виде файла в формате pdf. Ее можно скачать или просмотреть. Информация о переходе на спецрежим находится в разделе «Сведения о записях, внесенных в Единый государственный реестр…».

К примеру, если компания-контрагент перешла на УСН, запись в выписке может выглядеть так:

Минус этого способа в том, что выписку придется внимательно изучить: переход на разные системы может осуществляться неоднократно, в некоторых случаях разные системы налогообложения могут применяться совместно — по выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП не всегда просто и достоверно установить, какую систему в какой период применяла компания или ИП.

Как убедиться, что ИП применяет НПД

Специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход)— самый «молодой» из всех спецрежимов. Его ввели в качестве эксперимента в 2019 году. Применяющих его граждан называют самозанятыми. Все они зарегистрированы в налоговых органах как плательщики НПД.

Полный список физлиц (в том числе в статусе ИП), работающих НПД, содержится в отдельном реестре на сайте ФНС.

Сервис позволяет по ИНН проверить, имеет ли физлицо (в том числе ИП) статус самозанятого. Ответ сервиса — это одно предложение:

Ответы сервиса «Проверить статус налогоплательщика НПД (самозанятого)»

При запросе информации важно указать верную дату в специальном поле «На какую дату вы хотите узнать статус?». Только в этом случае полученные сведения будут иметь практическое значение: если на дату расчетов гражданин имел статус ИП, то с выплаченных ему доходов не нужно удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, а полученные от него чеки законно подтвердят расходы.

Еще один способ убедиться, что ИП официально применяет НПД — заглянуть в полученный от него чек. Он будет отличаться от обычного кассового чека, так как формируется не ККТ, а в приложении «Мой налог». В отдельной строке чека содержится указание на применяемый режим:

Другой вариант, как узнать, что ИП применяет НПД, — запросить у него Справку о постановке на учет в качестве самозанятого. Получить ее может только сам ИП в приложении «Мой налог». В справке содержится больше информации, чем выдает сервис: о датах постановки на учет в качестве самозанятого и снятия с учета, наименовании ИФНС, в которой самозанятый поставлен на учет и т.д.).

• Как отразить в базе 1С переход поставщика услуг из ИП в физлицо на НПД
• Как перейти с УСН на НПД при закрытии ИП

Запомните

• ИП может узнать о своей системе налогообложения в Личном кабинете на сайте ФНС, а также:
  • через сервис «Прозрачный бизнес»;
  • обратившись в налоговую инспекцию лично, по почте или отправив электронное обращение в специальном сервисе;
  • иными способами.
• Каждый способ имеет свои достоинства и недостатки.
• Выписка из ЕГРИП не содержит сведений о применяемой системе налогообложения, но из ее содержания можно понять, переходил или нет ИП на спецрежим и на какой именно.
• Подтвердить факт применения самозанятым ИП режима НПД можно в сервисе «Проверить статус налогоплательщика…» или запросив у самого ИП Справку о постановке на учет, сформированную в приложении «Мой налог».
• Предприниматель может также узнать о том, какую налоговую систему применяют его контрагенты у них самих или с помощью платных и бесплатных сервисов, другими способами.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email