Планируем перейти с ОСНО на УСН «доходы минус расходы» с 01.01.2025 года.
Есть авансы от покупателей, НДС по которым был уже отражен в декларации по НДС и уплачен в 2024 году. Авансы возвращать не будем. Сумма авансов полученных будет отражена в доходах при УСН, а что делать с НДС с авансов?
На дату перехода на УСН (1 января):
- в НУ включите в доход по УСН авансы, полученные и не зачтенные на ОСНО за вычетом НДС, исчисленного с них (ст. 346.25 НК РФ)
Подробнее — Включение авансов покупателей в состав доходов
- в БУ невозвращенный покупателям НДС с авансов спишите в прочие расходы (п. 11, 16, 18 ПБУ 10/99)
Создайте документ Операция, введенная вручную из раздела Операции
В расходы по УСН эти суммы не включаются.
По Кт 76.АВ обязательно заполняйте все субконто.
Проверка условий перехода с ОСНО на УСН и начало работы с УСН в 1С
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете