Ситуации, когда работодатель продает собственный товар или оказывает услугу работнику, оплату за которые он удерживает из зарплаты, контролирующие органы квалифицируют как расчет (Письма Минфина РФ от 25.01.2019 N 03-01-15/4355, от 30.11.2018 N 03-01-15/86884, ФНС России от 14.08.2018 N АС-4-20/15707).
В этом случае происходит реализация товаров (работ, услуг) с оплатой в форме получения иного встречного предоставления, поэтому работодатель должен применять онлайн-кассу.
Обязанность использовать онлайн-кассу возникает с 01.07.2019.
Эксперты 1С:ИТС полагают, что моментом расчета можно считать выплату (перечисление на счет) заработной платы за минусом удержанной суммы (https://its.1c.ru/db/kkt#content:156:1)
Рассмотрим схему пробития кассового чека в данной ситуации.
В ЗУП 3 для удержаний, которые являются основанием оформления кассового чека, добавлена возможность устанавливать в их настройках на вкладке Бухгалтерский учет флажок — Является основание оформления кассового чека:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Такой параметр может быть проставлен только для удержаний с назначением: Прочее удержание в пользу третьих лиц и Удержание в счет расчетов по прочим операциям и видом операции по зарплате Удержание по прочим операциям с работниками:
Суммы удержаний рассчитываются в документе Начисление зарплаты и взносов. Далее в документе Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) на вкладке Удержанная зарплата появились новые колонки:
- Чек
- Описание удержания для чека
После синхронизации между ЗУП 3 и Бухгалтерией 3 документ Отражение зарплаты в бухучете «приезжает» в бухгалтерскую программу. В 1С:Бухгалтерии 3 в этом документе также присутствуют колонки Чек и Описание удержания для чека и появилась кнопка Чеки, которая позволяет добавить данные чеки в специальный регистр — Очередь чеков ККТ:
Кнопку Чеки следует нажимать в день выплаты зарплаты. Тогда дата чеков будет соответствовать дате выплаты зарплаты. При этом зафиксированная дата блокируется для изменения:
Чеки формируются на каждого сотрудника с указанием суммы:
Далее можно открыть форму Очередь чеков ККТ (Банк и касса – Онлайн касса – Очередь чеков ККТ) и нажать кнопку Пробить чеки на ККТ:
После чего чеки будут отправлены в онлайн-кассу на пробитие и информация поступит в ИФНС.
См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за июль 2019
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете