С 2023 года учет по НДФЛ в ЗУП 3.1 заметно усложнился – изменились законодательные правила и алгоритмы учета программы. В статье мы предлагаем внешний отчет, который поможет проверить 6-НДФЛ. Внешний отчет компактно отображает детализацию показателей Раздела 2 отчета 6-НДФЛ в разрезе сотрудников. Это поможет быстрее отловить возможные ошибки при заполнении квартальных и годовых отчетов.
В связи с изменением алгоритмов заполнения 6-НДФЛ в 2024 году для КБК по дивидендам, отчет находится в стадии доработки. После обновления релиза мы добавим ссылку на скачивание свежей версии отчета.
Содержание
Как работает отчет
Отчет выводит расшифровку показателей доходов, вычетов и НДФЛ из Раздела 2 6-НДФЛ. Отчет формируется за выбранный отчетный период. Для каждого сочетания «регистрация в ИФНС + ставка налога» формируется отдельная таблица отчета. Данные в таблице выводятся с детализацией по сотрудникам.
Перед тем, как формировать отчет, нужно учесть два правила:
- Параметры Организация, Дата подписи и Регистрация в налоговом органе – обязательные. Если хотя бы один из них их не указать — отчет не сформируется.
- Для правильной работы отчета возможны только 4 периода. Они совпадают с отчетными периодами для 6-НДФЛ – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Если формировать Расшифровку 6НДФЛ за другие периоды – смысл отчета пропадает.
Большинство показателей во внешнем отчете выводятся по тому же принципу, что и по кнопке Расшифровать в форме 6-НДФЛ.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Отличие внешнего отчета от типовых расшифровок 6-НДФЛ:
- Можно сверить математику в расчете НДФЛ по людям – для этих целей в отчет добавлены поля Расчетный НДФЛ и Погрешность.
Наличие расхождения в колонке Погрешность — это не всегда ошибка, а сигнал для проверки сотрудника. Расхождения могут возникать и правильном расчете налога. Например, НДФЛ по ставке 30% и с подарков с кодом 2720 рассчитывается не нарастающим итогом, а отдельно с каждой выплаты. А колонка Расчетный НДФЛ определяет сумму налога математически с общей базы. Поэтому в данном случае возможно расхождение на несколько рублей.
Отчет Расшифровка 6НДФЛ не выводит данные конкретного заполненного отчета 6-НДФЛ – он собирает данные по тем же правилам, что и 6-НДФЛ. Например, если после заполнения 6-НДФЛ изменились данные в учете НДФЛ, внешний отчет покажет актуальную информацию.
Чтобы показатели внешнего и регламентированного отчетов рассчитались одинаково, в отчетах должны совпадать 4 параметра:
- Организация
- Отчетный период
- Регистрация в налоговом органе
- Дата подписи на титульном листе 6-НДФЛ и Дата подписи в настройках внешнего отчета.
Алгоритмы ЗУП 3.1 при заполнении первичных и корректирующих 6-НДФЛ различаются, если по окончании отчетного периода задним числом были зарегистрированы перерасчеты – Корректировочный 6-НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета (ЗУП 3.1.14.208). Показатели внешнего отчета рассчитываются по правилам формирования первичного 6-НДФЛ. Поэтому при наличии перерасчетов задним числом — показатели корректирующего 6-НДФЛ, если это не годовой отчет, не будут совпадать с внешним отчетом Расшифровка 6НДФЛ.
Колонки внешнего отчета Расчетный НДФЛ и Погрешность предназначены для проверки исчисленного налога в 6-НДФЛ по каждому сотруднику. Если КС в 6-НДФЛ для исчисленного налога не совпадают – внешний отчет поможет найти сотрудников с ошибками. В нем по соответствующим строкам будет показана Погрешность.
Расчетный НДФЛ для каждой строки таблицы, в том числе для строки Итого, определяется математическим путем по формуле [(Сумма дохода – Сумма вычетов) * Ставка/100]. Величина Погрешности — это разница значений [Расчетный НДФЛ – НДФЛ исчисленный].
Наличие суммы в поле Погрешность в размере 1 руб. по каждой строке — не ошибка. Расхождения могут возникать за счет округлений.
С какими показателями 6-НДФЛ сопоставлять данные внешнего отчета
В таблице указано, какие строки 6-НДФЛ соответствуют показателям внешнего отчета.
Колонка внешнего отчета | Показатель раздела 2 в 6-НДФЛ за 2021 -2023 год | Показатель раздела 2 в 6-НДФЛ, начиная с 2024 года |
Сумма дохода | Строка 110 — Сумма дохода, начисленная физическим лицам | Строка 120 — Сумма дохода, полученная физическими лицами |
Сумма дивидендов | Строка 111 – Сумма дохода, начисленная в виде дивидендов | Отдельно в 6-НДФЛ показатель больше не отображается. В 6-НДФЛ учтен в составе строки 120. Во внешнем отчете дополнительно выделен отдельно. |
Сумма трудовых договоров | Строка 112 – Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам) | Отдельно в 6-НДФЛ показатель больше не показывается. В 6-НДФЛ учтен в составе строки 120. Во внешнем отчете дополнительно выделен отдельно. |
Сумма договоров ГПХ | Строка 113 — Сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг) | Отдельно в 6-НДФЛ показатель больше не показывается. В 6-НДФЛ учтен в составе строки 120. Во внешнем отчете дополнительно выделен отдельно. |
Сумма ВКС | Строка 115 — Из строк 112 и 113 сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг) |
Строка 121 — в том числе сумма дохода, полученная высококвалифицированными специалистами |
Сумма вычетов | Строка 130 – Сумма вычетов | Строка 130 – Сумма вычетов и расходов |
НДФЛ исчисленный | Строка 140 – Сумма налога исчисленная | Строка 140 – Сумма налога исчисленная |
Налог ВКС |
Строка 142 — Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов по трудовым договорам (контрактам) и гражданско- правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг) |
Строка 141 — В том числе сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов |
Налог с дивидендов | Строка 141 — Сумма налога, исчисленная с доходов в виде дивидендов | Отдельно в 6-НДФЛ показатель больше не показывается. В 6-НДФЛ учтен в составе строки 140. Во внешнем отчете дополнительно выделен отдельно. |
Фиксированный авансовый платеж | Строка 150 — Сумма фиксированного авансового платежа | Строка 150 — Сумма фиксированных авансовых платежей |
Налог на прибыль, подлежащий зачету | Строка 155 — Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету | Строка 155 — Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету |
НДФЛ удержанный | Строка 160 — Сумма налога удержанная | Строка 160 — Сумма налога удержанная |
НДФЛ не удержанный | Строка 170 – Сумма налога, не удержанная налоговым агентом | Строка 170 – Сумма налога, не удержанная налоговым агентом |
НДФЛ излишне удержанный | Строка 180 — Сумма налога, излишне удержанная | Строка 180 — Сумма налога, излишне удержанная |
НДФЛ возвращенный | Строка 190 — Сумма налога, возвращенная налоговым агентом | Строка 190 — Сумма налога, возвращенная налоговым агентом |
Если какая-то строка в 6-НДФЛ встречается более чем на одной странице Раздела 2 для разных КБК – во внешнем отчете значения показателей строки по разным КБК для одинаковой ставки НДФЛ будут показаны суммарно. Например, строка 110 в 6-НДФЛ за 2023 год для ставки 13% отображается в Разделе 2 на двух страницах – по основному КБК и по КБК для дивидендов.
Показатель Сумма дохода для ставки 13% в отчете Расшифровка 6НДФЛ будет содержать суммарное значение двух указанных строк 110 отчета 6-НДФЛ.
Если для какого-то из перечисленных показателей в отчётном периоде рассчиталось нулевое значение – колонка с показателем в отчете Расшифровка 6НДФЛ не отображается. Такой отбор задан по умолчанию в Расширенном варианте настроек на вкладке Структура.
Особенности в отражении во внешнем отчете перерасчетов
У отчета есть важная особенность при отображении перерасчетов доходов и НДФЛ, если перерасчет зарегистрирован после окончания отчетного периода. Здесь алгоритм точно такой же, как при заполнении первичного отчета 6-НДФЛ. В зависимости от отчетного периода результаты перерасчетов отражаются по-разному:
- В отчет за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев перерасчеты не попадают. Параметр Дата подписи в настройках отчета на отображение перерасчетов никак не влияет.
- Когда период отчета – год, перерасчеты попадут во внешний отчет, если Дата подписи в параметрах отчета больше или равна дате окончания месяца перерасчета. В противном случае перерасчет в Расшифровке 6НДФЛ не учтется, что приведет к ошибкам.
Похожие правила заполнения реализованы в программе для первичного отчета 6-НДФЛ. Перерасчеты задним числом в первичном отчете за промежуточные отчетные периоды не отражаются. Такие перерасчеты покажет только корректирующий отчет — Корректировочный 6-НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета (ЗУП 3.1.14.208)
Как подключить внешний отчет
Подключить внешний отчет может пользователь с полными правами – профиль Администратор. Для работы с отчетом другим пользователям дополнительные роли назначать не требуется. Отчет будет доступен всем, у кого есть права на работу с типовым 6-НДФЛ.
Подключение отчета по шагам:
- Включим использование внешних отчетов и обработок – установим флажок Дополнительные отчеты и обработки в разделе Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки.
- По ссылке Дополнительные отчеты и обработки откроем окно со списком отчетов и обработок, добавим новую строку по кнопке Добавить из файла.
- Согласимся с предупреждением безопасности.
- Выберем файл с отчетом.
- По кнопке Записать сохраним вариант, который сгенерирует программа по умолчанию.
- По кнопке Изменить включим режим редактирования варианта отчета.
- В поле Описание укажем, для чего нужен отчет. На вкладке Пользователи отметим флажками пользователей, которым будет доступен новый отчет.
- На вкладке Разделы отметим разделы программы, где будет размещен отчет. Запишем вариант.
Наш отчет появился в Отчетах по налогам и взносам – можно пользоваться.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Спасибо за статью!
Как найти слова благодарности?!!! Процветания вам, увеличения подписчиков, грамотных сотрудников. Спасибо вам за все, что вы сделали для нас в 2023 году. С вами не страшно идти в 2024)))
Спасибо за теплые слова!!! 😊🧡
Добрый день! где можно скачать файл с отчет для загрузки?
Добрый день! Скачать файл отчёта можно в начале статьи.
Как у вас все подробно и со скринами, просто прелесть. Благодарю!
😊🌷
Интересный отчет, спасибо)
Приложение
Данный отчет работает некорректно увеличивает суммы в 9 раз (данная ошибка воспроизведена в Демо базе 3.1.29.38 ) см скриншот
Приложение
Спасибо! Уже проверяем отчет! Похоже в новых релизах поменяли типовые механизмы и наш отчет перестал работать. :(((
Будьте осторожны! Отчет работает не корректно!!!!!!!!!!!!!
Спасибо! Мы в курсе, уже работаем над этим! Похоже в новых релизах поменяли типовые механизмы и наш отчет перестал работать. :(((
Очень ждем!