Какая сумма дохода отражается в КУДиР на УСН, если получена частичная предоплата от покупателя?

Последнее изменение: 07.12.2024

Какая сумма дохода отражается в КУДиР на УСН, если получена частичная предоплата?

Поясните на примере, НДС 5%:

  • 02 – аванс от покупателя, 50 руб.
  • 02 – реализация на 105 руб. в т. ч. НДС
  • 03 – постоплата от покупателя, 55 руб.

При работе на УСН с НДС общее правило расчета налоговой базы для:

  • УСН: кассовый метод в т.ч. неденежные расчеты (например, взаимозачет)

В любой оплате всегда в т. ч. НДС. Для УСН не важно аванс или постоплата. «Вынимаем» НДС из оплаты – получаем доход УСН.

  • НДС: комбинированный метод (исчисляется НДС с авансов, НДС с отгрузки)

По НДС – с аванса НДС начисляем. С постоплаты – нет.

Рассмотрим числовой пример.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. УСН «доходы минус расходы»: нюансы и пример расчета Упрощенная система налогообложения с объектом «доходы минус расходы» только на первый взгляд выглядит просто, а на практике вызывает много вопросов.…
  2. Влияет ли выбор ставки НДС на расчет налога при УСН? В части доходов УСН. Доходы для налоговой базы по УСН считаются без учета НДС и кассовым методом при любой ставке…
  3. С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС в 2025 году? НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ): с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):…
  4. Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС? Доход для определения ставки НДС или применения освобождения с 2025 года считается по правилам той системы налогообложения, которая применялась в…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий