Кто с 2025 года должен начислять НДС при продаже металлолома (других товаров из п. 8 ст. 161 НК РФ), если покупатель применяет УСН и ставки НДС 5%, 7%? И какую ставку НДС применять?
Налогоплательщики на УСН не освобождаются от функций налогового агента по НДС (ст. 161, ст. 174.2 НК РФ):
- продавец на УСН, применяющий специальные ставки (5%, 7%), НДС не исчисляет и выставляет СФ с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом»
- продавец информирует покупателя о применяемой им ставке НДС в договоре или ином документе (п. 8 ст. 161 НК РФ)
- покупатель начисляет НДС за продавца по его налоговой ставке (т. е. 5/105%, 7/107%, независимо от своей системы налогообложения)
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете