По Дт 68.02 более 3 лет числится переплата по НДС. Принято решение ее не возвращать. Расхождение с КРСБ точно на эту сумму. Как в 1С откорректировать расчеты с ИФНС по НДС?
Если в учете организации по Дт счета 68.02 числится переплата, которая не отражена в карточке расчетов с бюджетом по НДС, отразите корректировку документом Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную):
- Дт 91.02 Кт 68.02.
Переплату с истекшим сроком исковой давности рискованно учитывать в расходах по налогу на прибыль (Письмо Минфина РФ от 08.08.2011 N 03-03-06/1/457).
Если в КРСБ также числится переплата, то ее списание в бухучете приведет к расхождению расчетов с ИФНС, т. к. налоговики не вправе списать налоговую переплату, по которой истек срок исковой давности.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете