Учет НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция

В учете НДС происходит много изменений: как в законодательстве, так и в 1С. В статье разберем:

• настройки учета НДС в программе для организаций и ИП на ОСНО
• какие счета по НДС устанавливать в 1С и от чего они зависят
• как в связи с изменениями проверить учет по НДС и сформировать декларацию

Настройки 1С

Учетная политика

Основные настройки по учету НДС устанавливаются в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка НДС.

Изучить подробнее Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС 

С 2025 года упрощенцы стали плательщиками НДС. Как настроить учет НДС при УСН, читайте здесь
 

Раздельный учет НДС

Флажок Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета включает ведение раздельного учета с помощью субконто Способы учета НДС.

Изучить подробнее Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Счет учета НДС по реализации в 1С 8.3 — что ставить

Счет устанавливается автоматически согласно настройкам в регистре сведений Счета учета номенклатуры или в зависимости от используемых документов. Его можно скорректировать вручную.

При реализации по основному виду деятельности установите счет 90.03 «Налог на добавленную стоимость». Если реализуете основное средство или материалы, доходы по которым отражаете на счете 91.01 «Прочие доходы», для учета НДС установите счет 91.02 «Прочие расходы».

Какие проводки формирует 1С по НДС при оформлении комиссии банка? Каким документом отразить услуги банка, если они облагаются НДС?

На выбор документа по учету услуг банка в 1С влияют критерии:

• облагается ли услуга НДС
• нужно ли поручение клиента на списание суммы комиссии или в договоре с банком предусмотрено автоматическое списание
• к каким расходам в НУ относятся услуги банка

Представим варианты оформления в 1С услуг банка в зависимости от этих критериев:

Если услуги банка облагаются НДС, в 1С оформите их документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт, УПД) — как поступление обычных сторонних услуг.

Проводка в 1С по НДС с комиссии банка:

• Дт 19.04 Кт 60.01 (76.09)

С 2026 года комиссия за эквайринг облагается НДС. Чтобы принять НДС к вычету, настройте вид оплаты по договору эквайринга.

• Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С?
• Приобретение материалов на кредитные средства в 1С
• Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание в 1С
• Документ Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт) в 1С 

Учет НДС в 1С

Учет НДС происходит автоматически при занесении первичных документов, например:

• Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам в 1С
• Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С
• Приобретение материалов для производства продукции в 1С
• Приобретение основного средства: автомобиль в 1С
• Реализация товаров в оптовой торговле в 1С

Но если нужно вручную:

• принять НДС к вычету или аннулировать вычет — используйте документ Отражение НДС к вычету в разделе Операции — Отражение НДС к вычету

• начислить НДС — для этого предназначен документ Отражение начисления НДС в разделе Операции — Отражение начисления НДС

При проведении документ формирует запись в книге продаж с указанным кодом вида операции. Проверьте, что код соответствует операции.

Отражение НДС к вычету в 1С 8.3: как заполнить

Рассмотрим, как заполнить документ на примере.

Организация заключила договор с подрядчиком на выполнение монтажа оборудования на сумму 219 600 руб. (в т. ч. НДС 22%).

17 августа подрядчик смонтировал оборудование и на полную сумму выставил акт и счет-фактуру на выполнение работ.

Вычет входящего НДС в сумме 39 600 руб. отражен в декларации по НДС за 3 квартал.

В 1 квартале следующего года получено требование от ИФНС о «разрыве» в цепочке. В связи с этим бухгалтер аннулировал вычет НДС за 3 квартал.

Аннулируйте вычет документом Отражение НДС к вычету в разделе Операции — Отражение НДС к вычету.

На вкладке Главное заполните:

• Контрагент — поставщик или прочий контрагент, входящий НДС по которому принимается к вычету, или аннулируется этот вычет (в нашем примере — подрядчик, по которому возник разрыв)
• Договор — договор с контрагентом, по которому оформляется операция
• Документ расчетов — документ поступления или оплаты, по которому принимается к вычету НДС или аннулируется вычет. Не заполняется, если первичный документ не введен в базу (в нашем примере — Поступление от 17.08.2026, так как именно по этому поступлению НДС принят к вычету и его нужно аннулировать)
• флажок Использовать как запись книги покупок — если его установить, запись отразится в книге покупок этим документом. Если флажок не устанавливаете, оформите вычет НДС документом Формирование записей книги покупок
• установка флажка Формировать проводки позволяет сформировать проводку Дт 68.02 Кт 19.04. Счет НДС установите на вкладке Товары и услуги
• флажок Запись дополнительного листа за период — устанавливается. Укажите период, только если запись должна попасть в доп. лист, как в нашем примере
• флажок Использовать документ расчетов как счет-фактуру — если установлен, новый счет-фактура не создается, запись делается по счету-фактуре к документу расчетов. Если не установлен, введите данные счета-фактуры внизу формы

На вкладке Товары и услуги отразите Виды ценностей, по которым отражается НДС к вычету, Сумму и Счет учета НДС.

В нашем примере аннулируется вычет НДС, поэтому сумму указываем с минусом.

На вкладке Документы оплаты покажите, когда была оплата, если эти данные нужны для вычета, например, при авансах.

Дальнейшие операции по примеру смотрите в материале Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С 

Декларация по НДС в 1С 8.3: как сформировать пошагово

Как сделать отчет по НДС в 1С 8.3? Рассмотрим пошаговую инструкцию по проверке НДС и формированию отчетности по НДС.

В 1С есть Помощник по формированию отчетности НДС, в котором можно сразу проверить учет, ввести все регламентные документы и сформировать декларацию. Запустите его в разделе Отчеты — Отчетность по НДС.

Все действия по НДС можно разбить на несколько шагов:

• настройки НДС
• введение первичных документов
• формирование регламентных операций
• представление отчетности
• оплата налога
• сверка с ФНС

Настройки и введение первичных документов рассмотрены выше. Здесь мы рассмотрим последние 4 шага. 

Формирование регламентных операций 

Формирование регламентных операций выполняется двумя способами.

Простой помощник помогает рассчитать налог и при необходимости перенести вычеты, сформировав автоматически все регламентные операции. 

По кнопке Рассчитать происходит проверка учета НДС, расчет налога и формирование регламентных операций. Все рассчитанные суммы отразятся в соответствующих блоках, по которым можно перейти и увидеть их расшифровку.

Простой помощник имеет ограничения. Им можно воспользоваться, только если ведете простой учет НДС (покупка, продажа внутри страны, авансы).

Если есть строительно-монтажные работы, раздельный учет НДС, экспорт, импорт, налоговые агенты и подобные операции, используйте только Сложный помощник по НДС. 

Сложный помощник позволяет полностью вручную сформировать все регламентные операции. Выполненные операции помечаются зеленым флажком.

В Простом помощнике нет ссылки на Экспресс-проверку учета НДС. Если возникают ошибки, программа автоматически оповестит об этом. Рекомендуем проверить все еще раз самостоятельно: сначала переходя по ссылкам в сумме, потом проверяя в разделе Отчеты — Анализ учета по НДС и Отчеты — Экспресс-проверка. Особое внимание обратите на перенесенные вычеты.

Если вас не устроило автоматическое распределение вычетов, всегда можно из Простого помощника перейти в Сложный помощник по НДС. Для этого в разделе Операции — Регламентные операции НДС откройте документ Формирование записей книги покупок и нажмите кнопку Изменить.

После этого заполните данный документ как необходимо. Вид Помощника по НДС сразу изменится на Сложный помощник, где все операции и проверки выполняются вручную.

Если решите снова вернуться в Простой помощник, пометьте на удаление созданный ранее документ Формирование записей книги покупок.

После повторного расчета через Помощник по НДС создается новый документ Формирование записей книги покупок.

Представление отчетности

Декларацию по НДС создайте по кнопке Сформировать декларацию. Здесь же по ссылкам можно перейти и распечатать книгу покупок, продаж. 

Проверьте декларацию:

• Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация
• Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С 

Перенос задолженности на ЕНС и уплата налога в бюджет

НДС уплачивается в бюджет в составе ЕНП — по 1/3 до 28 числа каждого месяца следующего квартала.

Уведомление по ЕНС не подается, так как декларация представляется до срока первой уплаты.

Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам и взносам при работе с ЕНС и ЕНП с 2026 года

Настройка способа начисления налогов на ЕНС

Порядок переноса обязанности по НДС на ЕНС зависит от того, настроена ли в программе интеграция с ЛК ЕНС.

Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С 

Без интеграции обязанность переносится регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Проводка по переносу на ЕНС начисленного НДС формируется на дату наступления срока уплаты каждой 1/3 части, установленную законодательством.

Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С

С интеграцией выберите способ начисления налогов на ЕНС в разделе Главное — Налоги и отчеты — Единый налоговый счет.

Если выбрано Начислять налоги на ЕНС — По данным отчетности, принятой ФНС, то обязанность переносится документами Операции ЕНС, которые создаются автоматически при каждом обновлении данных. Суммы и даты переноса обязательств берутся из данных ФНС. В этом случае регламентная операция при закрытии месяца не выполняется.

Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С

Если выбрано Начислять налоги на ЕНС — По данным бухгалтерского учета, то алгоритм аналогичен механизму без интеграции: обязанность переносится регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Оплата НДС в составе ЕНП

Оплатите налог из раздела Главное — Задачи организации — Единый налоговый платеж. Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить.

Сумма НДС заполняется по данным декларации и составляет 1/3 налога к уплате за квартал. Перед созданием платежного поручения необходимо сформировать декларацию по НДС.

Подробнее Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С

После проведения платежа в бюджет на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета — документ формирует проводку по пополнению ЕНС.

Зачет ЕНП в счет налогов регистрируется документом Сведения об уплате налогов:

• без интеграции — вручную документом Сведения об уплате налогов
• с интеграцией — автоматически при обновлении данных ЛК ЕНС

После оформления всех операций сделайте экспресс-проверку по единому налоговому счету.

• Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С 
• Уплата НДС на таможне при импорте из дальнего зарубежья в 1С

Сверка с ФНС

Сверьтесь с налоговой по НДС автоматически через Личный кабинет ЕНС в 1С либо запросите в налоговой — Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С.

• Безопасная доля вычетов НДС 
• Особенности представления декларации по НДС при ставке НДС 0% 
• Сверка деклараций по НДС и налогу на прибыль в 1С 
• Изменения в учете НДС в 2026 году

См. также:

• Алгоритм Закрытия месяца для НДС в 1С
• Самоучитель по НДС в 1С
• Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово
• Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС без интеграции в 1С
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
• Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия