Заполнение ставки НДС в документах в зависимости от даты

В программе 1С Бухгалтерия: 8.3 можно автоматически заполнять ставку НДС в документах поступления и реализации. Это пригодится тем, кто работает в ИТ-сфере. Как в 1С быстро настроить ставку НДС, рассказываем в этой статье.

Указание ставки в карточке номенклатуры

С 2021 года от НДС освобождается реализация только (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ):

• исключительных прав на ПО для ЭВМ и баз данных, включенных в «Единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных»;
• прав на использование такого ПО, обновлений таких программ и баз данных (в т. ч. через интернет).

Рассмотрим алгоритм изменения ставки НДС в программе на примере номенклатуры Право на ПО.

Организация:

• до 01.01.2021 передавала неисключительные права на программное обеспечение по лицензионному договору и имела право на льготу по НДС (% НДС — Без НДС);
• с 01.01.2021 такое право утеряно, т. к. ПО не включено в единый реестр программ (% НДС – 20 %);
• с 26.03.2021 ПО зарегистрировано в этом реестре (% НДС — Без НДС).

В карточке номенклатуры доступна История для реквизита Ставка НДС (с релиза 3.0.89).

Если на 01.01.2021 программное обеспечение не включено в единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных, установите по ссылке:

• Действует с — 01.01.2021;
• % НДС — 20%.

После включения программного обеспечения в реестр измените ставку на Без НДС с даты включения.

Это можно сделать заранее, если будущая дата изменения ставки НДС известна.

Если в карточке номенклатуры не использовать ссылку История, то:

• изменения ставки НДС не удастся отследить в 1С;
• ставка, указанная напрямую в поле % НДС, влияет на заполнение документа реализации, независимо от его даты.

Напрямую ставку НДС менять нельзя, если ссылка История уже использовалась.

Заполнение ставки НДС в документе реализации

Ставка НДС устанавливается автоматически из карточки номенклатуры в зависимости от даты документа Реализация (акты, накладные, УПД).

Исключения, когда подставляется ставка НДС не на дату текущего документа, а на дату исходного документа:

• Возврат товаров от покупателя
• Возврат товаров поставщику
• Отчет о розничных продажах – Возврат
• Розничная продажа – Возврат
• Акт о расхождениях
• Акт о расхождениях полученный

Для договоров С поставщиком ставка НДС в документах зависит от настройки в разделе НДС – Заполнение ставки НДС в документах:

• По умолчанию — из последнего документа поступления по этому договору;
• Из карточки номенклатуры — по карточке номенклатуры на дату документа (ссылка История);
• Без НДС — всегда значение Без НДС независимо от того, что в карточке номенклатуры.

См. также:

• Поддержка IT-компаний: налоговый маневр
• [16.04.2021 запись] Декларация по НДС за 1 квартал 2021 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email