Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С?

Последнее изменение: 15.08.2024

Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор.

В 3-м квартале аванс полностью возвращен покупателю.

Нужно ли во 2-м квартале платить НДС с аванса и принимать его к вычету в 3-м квартале?

Или можно уже во 2-м квартале отразить в декларации начисление НДС с аванса и одновременно показать вычет данного НДС. Как это правильно провести в 1С?

В данном случае исчисление НДС с аванса – 2 кв., принятие к вычету – 3 кв.

Продавец имеет право принять к вычету НДС, с возвращенного аванса (п. 5 ст. 171 НК РФ).

Принятие к вычету отражается автоматически после возврата аванса в 3 квартале (документ Списание с расчетного счета) через Операции – Регламентные операции НДС (или Помощник по учету НДС) – Формирование записей книги покупок – вкладка Полученные авансы.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С? Нормативное регулирование Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату: отгрузки товаров (работ, услуг)…
  2. Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные? В декларации по НДС сумма исчисленного налога с аванса покупателя отражается: В стр. 070 «Суммы полученной оплаты, частичной оплаты…» Раздела…
  3. Как отразить в декларации по НДС, если не учли возврат поставщику в прошлом квартале в 1С? НДС, принятый к вычету по возвращенным товарам, восстановите по корректировочному счету-фактуре поставщика (Письмо ФНС РФ от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@). В…
  4. Когда восстанавливать НДС, если товар отгружен и принят на учет в разных кварталах? Источник: Письмо Минфина от 12.01.2024 N 03-07-11/1368 Информация для: плательщиков НДС При авансировании поставок нередки ситуации, когда продавец отгружает товар…
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий