Содержание
Учет расчетов с работниками
В ЗУП 3 учитывается как «зарплатное», так и бухгалтерское сальдо.
Регистры накопления для организации взаиморасчетов с работниками
В ЗУП 3 для учета взаиморасчетов с сотрудниками используются регистры накопления:
- Взаиморасчеты с сотрудниками
(e1cib/list/РегистрНакопления.ВзаиморасчетыССотрудниками) –
для отражения взаиморасчетов в зарплатных отчетах при «зарплатном» сальдо. - Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
(e1cib/list/РегистрНакопления.БухгалтерскиеВзаиморасчетыССотрудниками) —
для отражения взаиморасчетов в зарплатных отчетах при «бухгалтерском» сальдо. - Зарплата к выплате
(e1cib/list/РегистрНакопления.ЗарплатаКВыплате) –
для заполнения Ведомостей…
Регистры Взаиморасчеты с сотрудниками и Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками содержат следующие разрезы учета:
- Организация
- Физическое лицо
- Сотрудник – если в организации сотрудник работает по основному месту работы и по совместительству, то взаиморасчеты ведутся по каждому элементу справочника Сотрудники.
- Подразделение – если сотрудник будет в середине месяца переведен в другое подразделение, значит часть доходов будет начислена по одному подразделению, а другая – по второму подразделению. Соответственно в расшифровке суммы к выплате будут проходить суммы по двум подразделениям.
- Статья расходов – статьи расходов учитываются при начислении и соответственно при выплате. Основная статья расходов — это ОТ (в проводках 70 счет), для прочих разовых начислений – ПР (в проводках 73 счет), для договорников используется статья КА (в проводках 76 счет).
Разрезы регистра накопления Зарплата к выплате расширены по сравнению с данными регистров, используемых для формирования отчетов. Добавлены:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- Период взаиморасчетов – месяц, за который выплачиваются доходы.
- Документ-основание — является важным реквизитом для целей учета выплаченного дохода для НДФЛ. Для корректного заполнения отчетности по НДФЛ необходимо чтобы документ-основание, по которому прошло начисление, совпадал с документом-основанием при выплате.
Следует отслеживать чтобы суммы по разрезам учета «схлопывались», т.е. чтобы выплата происходила по той же аналитике что и начисление.
Пример корректировки взаиморасчетов
Сотруднику в июле была начислена и выплачена материальная помощь по статье расходов ОТ. Удержания НДФЛ при выплате не было. После выплаты в документе Материальная помощь поменяли статью расходов на ПР.
В следующем месяце общая сумма к выплате за август составила 40 843,17 руб.
В этом случае:
- При выплате зарплаты за август программа пытается перекинуть выплаченную сумму июльской материальной помощи с одной статьи расходов – ОТ на другую – ПР.
- В Расчетной ведомости (Т-51) (Зарплата – Отчеты по зарплате Расчетной ведомости (Т-51)) в колонке задолженность числится одна и та же сумма задолженности как за организацией, так и за сотрудником – 4 870 руб.
- Если бы при выплате был удержан НДФЛ, то программа неправильно определила бы сумму выплаченного дохода и соответственно это неверно отразилось в отчетности по НДФЛ
Для исправления ошибок по взаиморасчетам можно воспользоваться одним из нижеописанных способов.
Способ 1. Исправление «пересортицы» по взаиморасчетом с помощью «технической» ведомости
Для исправления ошибок по взаиморасчетам можно использовать «техническую» Ведомость…. Т.е. создать отдельную Ведомость на сотрудника и автоматически ее заполнить. Открыть расшифровку сумм к выплате и оставить только строки с одинаковой положительной и отрицательной суммами, по которым произошла «пересортица». В нашем случае должны остаться только выплаты по материальной помощи
Обновить НДФЛ по команде Обновить налог
В нашем примере НДФЛ к перечислению по материальной помощи стал нулевым, что и требовалось
Суммы по материальной помощи относятся к июлю 2019 г., поэтому в качестве Месяца выплаты установим Июль 2019. Тогда после проведения Ведомости… пометка в табличной части о выплате за июль 2019 уйдет
При проведении Ведомости… с разной аналитикой по Статьям расходов пройдут расходные движения по регистрам накопления:
- Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
- Взаиморасчеты с сотрудниками
- Зарплата к выплате
Чтобы убедиться, что «хвосты» закрылись, можно создать и заполнить новую Ведомость…. Проверить, что больше выплата по материальной помощи не попадает в документ. При этом общая сумма к выплате так и осталась равной 40 843,17 руб.
При формировании Расчетной ведомости (Т-51) взаимная задолженность также ушла
Способ 2. Исправление «пересортицы» по взаиморасчетом с помощью «Переноса данных»
Если нет возможности использовать Способ 1 или он не устранил ошибку, то следует воспользоваться техническим документом Перенос данных (Администрирование – Переносы данных), в котором заполнить данные по регистрам накопления:
- Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
- Взаиморасчеты с сотрудниками
- Зарплата к выплате
В документе указать Месяц начисления – это справочная информация. В нашем примере установим Июль 2019.
Для выбора регистров воспользуемся кнопкой Настройка состава регистров. Отметим флажками три регистра накопления:
- Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
- Взаиморасчеты с сотрудниками
- Зарплата к выплате
Посмотреть какую аналитику использовать при заполнении данных по регистру Взаиморасчеты с сотрудниками можно непосредственно в регистре. При совпадении же данных по всем трем регистрам (наш случай) это можно сделать в Ведомости в расшифровке суммы к выплате.
В нашем примере заполним две строки на одну и ту же сумму 4 870 руб. по статьям расходов ОТ с плюсом и ПР с минусом. Укажем:
- Период (информация по месяцу начисления) — 01.07.2019
- Вид движения – Приход
- Физическое лицо и Сотрудник – Галкин Г.Г
- Подразделение – Участок сборки
В Расчетной ведомости (Т-51) задолженность исчезнет.
Для того, чтобы в будущем иметь возможность видеть в зарплатных отчетах верное «бухгалтерское» сальдо, следует внести данные по регистру накопления Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками. Как и какие сведения внести можно посмотреть непосредственно в регистре накопления, отобрав данные по сотруднику.
В нашем примере корректировку вносим 31.07.2020 г. по статье расходов:
- ОТ — делаем Приход на сумму 4 870 руб. с плюсом.
- ПР – запишем Приход на сумму 4 870 руб., но с минусом.
Для проверки корректности внесенных данных можно временно в Дополнительных настройках (Настройка – Дополнительные настройки) переключиться на режим отображения «бухгалтерского» сальдо.
Сформировать Расчетную ведомость (Т-51) уже в режиме «бухгалтерского» сальдо и убедиться, что данные верны.
По вышеописанному принципу заполняем данные по регистру накопления Зарплата к выплате. По виду движения Приход по статье расходов ОТ – сумму с плюсом, по ПР – сумму с минусом. При этом:
- Период – указываем июльскую дату 01.07.2020
- Период взаиморасчетов – 01.07.2019
- Документ-основание – документ Материальная помощь
Для проверки правильности внесенных изменений по последнему регистру, следует отменить проведение Ведомости, в которую изначально попадала «пересортица» по материальной помощи. Удалить и вновь подобрать сотрудника в документ. Общая сумма к выплате не изменилась (40 843,17 руб.), а суммы по материальной помощи ушли из расшифровки выплаты.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
В примере Вы отменяете и заново проводите документ Ведомость за прошлый период (2019). Корректно ли это, не вызовет ли это других последствий? Ведь механизмы учета поменялись относительно 2019 года.
Здравствуйте! Как я понимаю, в статье не предлагается перепроводить Ведомость, предлагается только попробовать переподобрать в нее сотрудника для проверки, верно ли скорректирован регистр «Зарплата к выплате».
Прошу прощения, если ввели Вас в заблуждение. Уточню этот момент и поправим статью, если требуется.
Спасибо за информацию!
А есть ли возможность в программе сделать это автоматически, не выбирая в ручную и заполняя цифры
Здравствуйте!
Спасибо за комментарий. Добавили еще один способ закрытия «хвостов» по регистрам — с помощью технической «Ведомости». Подробнее смотрите Способ 1
Спасибо за важную и полезную информацию.
Спасибо, актуально.
Насколько корректно будет если, взять остатки по регистру и обработкой создать для каждой записи новую с теми же полями только сумму умножить на -1? В качестве регистратора поставить новый документ Перенос данных. Так замучаешься по каждому сотруднику делать, у него может быть по тридцать записей.
Здравствуйте! Думаю, что можно такой вариант попробовать. 🙂