Справки о доходах сотрудников как Приложение 1 к 6-НДФЛ (с 2021 года)

Заполнение Приложения 1 при сдаче годового 6-НДФЛ (с 2021 года)

Общие правила заполнения Приложения 1

Справки о доходах сотрудников – это Приложение 1 к годовой 6-НДФЛ (с 2021 года).

Справки о доходах сотрудников заполняются автоматически для годового 6-НДФЛ (с 2021 года).

Все разделы Справки, кроме Раздела 1 заполняются в разрезе ставок НДФЛ.

Приложение 1 состоит из четырех разделов и приложения.

Раздел 1 – Данные о физическом лице

В Разделе 1 выводится информация о физическом лице:

• ФИО
• Статут налогоплательщика
• Дата рождения
• Гражданство
• Документ, удостоверяющий личность

Раздел 2 – Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода

В Разделе 2 присутствует информация по:

• Общей сумме дохода
• Налоговой базе
• Сумме налога исчисленного
• Сумме налога удержанного
• Сумме налога перечисленного (в других отчета эти данные не присутствуют)
• Сумме налога излишне удержанная налоговым агентом

Раздел 3 – Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В Разделе 3 указываются вычеты стандартные, социальные, имущественные в разрезе их кодов.

Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога

В Приложении 1 появился Раздел 4, где показывается сумма дохода, с которого НДФЛ не удержан.

Ранее если по итогам года по сотруднику был неудержанный НДФЛ, то подавалась форма 2-НДФЛ со специальным признаком «2». В таком отчете присутствовала сумма дохода, с которого не удержан НДФЛ, и сумма неудержанного НДФЛ. Затем все данные по такому сотруднику включались еще в 2-НДФЛ с признаком «1».

Теперь получается, что подавать отдельные сведений на сотрудника с неудержанным НДФЛ не требуется.

Приложение. Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода

В приложении Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода данные выводятся в разрезе:

• Месяцев
• Кодов доходов

Дополнительно см. — Распределение доходов по ставкам 13% и 15%

На основании правил заполнения Приложения 1 реализовано заполнение Справки о доходах сотрудника, выдаваемой на руки работнику — 15% НДФЛ в справках о доходах сотрудников (ЗУП 3.1.14.525 / 3.1.18.46)

Заполнение Приложения 1 в случае реорганизации/ликвидации организации или закрытия обособленного подразделения

Также Приложение 1 заполняется в случаях:

• реорганизации / ликвидации организации
• закрытия обособленного подразделения

Тогда в 6-НДФЛ (с 2021 года) на Титульном листе проставляется код события (например, код «9» при закрытии «обособки»).

В текущих версиях ЗУП 3 при указании на Титульном листе отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) одного из кодов, Приложение 1 появляется, однако автозаполнения не происходит.

Как вариант обхода проблемы в этом случае — можно создать 6-НДФЛ (с 2021 года) за год и заполнить отчет. Приложение 1 автоматически заполнится. Однако Раздел 1 будет пустым, т.к. в нем отражаются данные за последний квартал. Поэтому в Раздел 1 информацию придется внести вручную.

После выгрузки файла потребуется открыть его в программе Блокнот и поменять отчетный период.

Подробнее — см. отрывок семинара от 14.04.2021 «6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С»

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email