Должен ли удержанный налог в Разделе 1 соответствовать удержанному налогу в Разделе 2?

Должно ли в 6-НДФЛ соблюдаться равенство: сумма строк 020 в Разделе 1 отчета за 1 квартал + сумма стр. 020 в отчете за полугодие + сумма стр. 020 в отчете за 9 месяцев = строке 160 Раздела 2 отчета за 9 месяцев?

Да, если в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал не указывали сумму налога, удержанную с декабрьской зарплаты, выплаченной 31.12.2020 г.

По правилам заполнения формы 6-НДФЛ с 2021 года этот налог не нужно показывать в Разделе 1 отчета за 1 квартал. Но если в Разделе 2 6-НДФЛ за 2020 год налог, удержанный 31.12.2020 г. не показали, ФНС разрешила его включить в отчет за 1 квартал 2021 — В 6-НДФЛ за какой период попадет зарплата, выплаченная 31.12.2020 года?.

Если в Раздел 1 отчета за 1 квартал 2021 года включили НДФЛ с зарплаты, выплаченной 31.12.2020 г., то в стр. 020 Раздела 1 она будет учтена, а в стр. 160 Раздела 2 – нет. Поэтому равенство [сумма строк 020 в 6-НДФЛ за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2021] = [стр. 160 6-НДФЛ за 9 месяцев] не будет соблюдаться.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email