Проблема расчета НДФЛ в месяце превышения дохода 5 млн в 1С

Последнее изменение: 17.10.2021

До расчета зарплаты начислен доход, учитываемый для НДФЛ по дате выплаты и выплачиваемый вместе с зарплатой в следующем месяце, например:

  • Премия на 05.08 — 4 900 000 руб., НДФЛ 13% 632 450 руб. + 15% 5 250 руб.

Тогда при расчете зарплаты программа «не видит» будущий доход и рассчитывает налог без учета превышения на 31.07

Пока такое поведение программы не признано в качестве ошибки.

Смоделируем ошибку.

Описание примера

В июле сотруднице документ Премия (Зарплата – Премии) начислена Премия разовая в размере 4 900 000 руб. До этого у сотрудницы были доходы, поэтому при начислении премии появилось превышение доходов (более 5 млн. руб.). НДФЛ был рассчитан следующий:

  • НДФЛ 13% — 632 450 руб.
  • НДФЛ 15% — 5 250 руб.

Выплата премии будет производиться вместе с зарплатой 05.08.2021 г. Поэтому для премии дата получения дохода – 05.08.2021 г.

Сотруднице начислена заработная плата за июль:

  • Оплата по окладу – 15 000 руб.
  • Северная надбавка – 2 457 500 руб.

Ожидается, что расчет НДФЛ уже будет идти по ставке 15%. Однако программа считает, что на 31.07 нет превышения и все считает по ставке 13% — 321 425 руб.

В августе появляется перерасчет в виде сторно НДФЛ по ставке 13% и расчет НДФЛ по ставке 15%

Получается, что возникает сумма недоплаченного НДФЛ и к тому же уплата НДФЛ прошла не на то КБК (должны были отправить на КБК по НДФЛ 15%, а отправили по НДФЛ 13%).

Для решения проблемы можно использовать несколько вариантов.

Решение 1. Ручная корректировка НДФЛ в месяце превышения на основании информации о перерасчете в следующем месяце

После расчета зарплаты за июль введем документ Начисление зарплаты и взносов за август, где на вкладке НДФЛ нажмем кнопку Пересчитать НДФЛ и тогда появится сумма перерасчета

Возьмем получившиеся суммы и вручную их проставим в расшифровке сумм по НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов за июль

В Ведомости… необходимо будет проконтролировать, что удержание НДФЛ прошло корректно.

При такой ручной корректировке никакого пересчета в августе не появится.

Решение 2. Начисление премии в месяце, в котором производится ее выплата

Начислим премию в месяце, в котором производится ее выплата.

Т.е. в нашем примере в документе Премия укажем в качестве Месяца Август

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Однако это не всегда возможно, т.к. месяц начисления – это месяц учета затрат, а он в ЗУП 3 в документах определяется по месяцу, указанному в реквизите Месяц.

Подробнее см. отрывок семинара от 15.07.2021 «6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.»

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (10)

  1. Второе решение неприемлемо. Придется вносить ручную корректировку 🙁 Жаль, что у 1с такая позиция в данной ситуации

  2. Подскажите. Если уже такой случай произошел при расчете премии. Сотруднику выплатили зп с удержанием 13% НДФЛ. Теперь необходимо исправить в начислении премии ставку налога. У сотрудника получится переплата премии также придется перегрузить бухучет за прошлый месяц в бухгалтерскую базу. Мне кажется очень много движений! Чем черевато отражение корректировки НДФЛ в текущем месяце как это повлияет на отчеты по НДФЛ?

    1. Здравствуйте!

      Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.

  3. А если в документе премия поставить дату выплаты — последний день месяца, за который идет расчет. А ведомость потом скорректирует фактическую дату получения дохода?

    1. Здравствуйте!
      Да, Ведомость скорректирует фактическую дату получения дохода.
      Спасибо. Интересный вариант.

  4. Подскажите, а если ситуация не с премией, а с излишне удержанным НДФЛ? В январе излишне удержали НДФЛ по ставке 13%. При выплате зп за январь наступило превышение. В феврале, уже после выплаты зп за январь создали Перерасчет НДФЛ и сумма встала в колонку 13%, хотя на момент перерасчета уже было превышение. И теперь эта сумма в ведомость на аванс за февраль встает к выплате, а НДФЛ в ведомости не уменьшает.

  5. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, 1С не зарегистрировали эту ошибку? Были ли какие-то разъяснения от них по поводу этой ситуации?

    1. Здравствуйте! Зарегистрированную ошибку найти не смогла, но проблема исправлена, и в текущих релизах не воспроизводится. Я проверила на 3.1.29.78.

Добавить комментарий