Можно ли в документе Восстановление НДС при переходе не указывать счета-фактуры, если это слишком трудоемко?

При переходе на УСНО как правильно отразить восстановление НДС с материалов? Можем ли мы провести это одной суммой без указания полученных счетов фактур? В ИФНС мне ответили что возмещать НДС при переходе на УСН можно одной суммой без указания поставщика и документа от поставщика. Главное, чтобы это не привело к неуплате НДС.

Восстановление НДС при переходе на УСН производится в последнем периоде применения ОСНО (абз. 5 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).

Восстановленные суммы НДС отражаются в книге продаж с указанием счетов-фактур, на основании которых НДС ранее был принят к вычету (п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Восстановление НДС в 1С по материалам производится документом Восстановление НДС, сформированном Помощником по переходу на УСН через раздел Операции – Изменение режима налогообложения – Помощник по переходу на УСН.

Если вы не укажете счета-фактуры, на основании которых НДС по материалам был принят к вычету, то программа установит в графе 020, 030 Раздела 9 декларации по НДС номер и дату документа Восстановление НДС, что не предусмотрено Правилами ведения книги продаж.

Консультации даются по работе с программным продуктом фирмы 1С. По данному вопросу привожу свое профессиональное суждение.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email