Ошибки ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

С 01.01.2018 раздельный учет входящего НДС вести надо, даже если выполняется правило 5%. Означает ли это, что если правило выполняется, то и весь входящий НДС можем принять к вычету, или только НДС для облагаемых операций? Неверный шаг в этом поле – и мы лишимся вычета!

С 01.01.2018 раздельный учет входящего НДС вести надо, даже если выполняется правило 5%. Означает ли это,  что если правило выполняется, то и весь входящий НДС можем принять к вычету или только НДС для облагаемых операций?

Правило 5 %

Если товар приобретен только для операций, необлагаемых НДС, то по нему НДС принять к вычету нельзя, даже если правило 5% соблюдено (Письма Минфина РФ от 02.10.2017 N 03-07-11/63926, от 05.10.2017 N 03-07-11/65098).

С 01.01.2018 раздельный учет по НДС вести надо, даже если выполняется правило 5%:

• доля расходов по операциям, не облагаемым НДС, не превышает 5% в общих расходах на приобретение ТРУ.

Вычет будет правомерен только при условии ведения раздельного учета по НДС (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ).

Настройки в 1С

Настройки учетной политики в 1С в разделе Главное — Налоги и отчеты – НДС:

• ведется раздельный учет входящего НДС;
• раздельный учет НДС по способам учета.

Способы учета входящего НДС

• Принимается к вычету – для операций, облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет приниматься к вычету в общем порядке.
• Учитывается в стоимости – для операций, не облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет учитываться в стоимости.
• Блокируется до подтверждения 0% — для операций, облагаемых НДС по ставке 0%, кроме экспорта несырьевых товаров.
• Распределяется – для операций, облагаемых и не облагаемых НДС. Входящий НДС должен распределяться, т.к. он предъявлен по приобретениям, которые одновременно будут использоваться в деятельности, облагаемой и не облагаемой НДС.

См. также:

• Правило 5 процентов для входящего НДС в 1С
• Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
• Конструктор учетной политики
• Экспорт сырьевых товаров подтвержден 180 дней
• Не облагаемые НДС операции
• Входящий НДС для необлагаемых и не облагаемых

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email