Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С

В организациях, где ведется раздельный учет по НДС, возникает необходимость проверить правильность распределения программой НДС к вычету. Но как это сделать, если расшифровка сумм выручки от реализации в документе Распределение НДС не предусмотрена?

В этой статье мы настроим отчет для проверки каждого вида выручки в документе на вкладке Выручка от реализации.

Организация (ОСНО + ЕНВД) в 3 квартале:

• выполнила работы на сумму 120 000 руб. (в т. ч. НДС 20%);
• реализовала несырьевые товары на экспорт на сумму 1 000 USD (в т. ч. НДС 0%) (62 866,60 руб.);
• оказала услуги, место реализации которых не территория РФ, на сумму 80 000 руб. (без НДС);
• безвозмездно передала товары стоимостью менее 100 руб. в рекламных целях на сумму 3 600 руб. (без НДС);
• реализовала товары в розницу на сумму 10 000 руб. (без НДС);
• реализовала сырьевые товары на экспорт на сумму 2 000 USD (в т. ч. НДС 0%) (126 834,40 руб.).

Рассмотрим заполнение документа Распределение НДС по нашему примеру: раздел Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — кнопка Создать — Распределение НДС.

По кнопке Заполнить автоматически заполняются суммы выручки:

В целях НДС реализацией является не только выручка по счету 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения» и 91.01 «Прочие доходы», но и безвозмездная передача. Поэтому для расшифровки строк Выручка от реализации (сумма без НДС) по деятельности документа Распределение НДС оборотно-сальдовой ведомости по указанным счетам недостаточно.

Для проверки сумм выручки по каждой строке документа Распределение НДС создадим отдельный Универсальный отчет: раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет.

Проверка выручки от реализации, облагаемой НДС

В строку облагаемой НДС попадает выручка от реализации, облагаемая по всем ставкам НДС. Сумма складывается из выручки от:

• реализации (НДС 10%, 20%);
• экспорта несырьевых товаров (НДС 0%);
• реализации услуг, оказываемых не на территории РФ (НДС 0%).

Выручка от реализации (НДС 10%, 20%)

В шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр накопления — тип источника данных;
• НДС Продажи — отчет будет формироваться по регистру НДС Продажи;
• Обороты — данные для построения отчета.

По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид – Расширенный.

Укажите на вкладке Отбор:

• 1-я строка (если учет ведется по нескольким организациям в базе):
  • Поле — Организация,
  • Условие — Равно,
  • Значение — название организации, по которой формируете отчет,
  • Способ вывода поля отбора – звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 2-я строка:
  • Поле — Ставка НДС,
  • Условие — Не в списке,
  • Значение — 0%; Без НДС,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 3-я строка:
  • Поле — Событие,
  • Условие — В списке,
  • Значение — Реализация; Налог исчисляет покупатель,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 4-я строка:
  • Поле — Вид ценности,
  • Условие — Не равно,
  • Значение — Авансы полученные.

На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.

На вкладке Структура установите набор группируемых полей и порядок, в котором заголовки табличной части будут отображаться в отчете.

Укажите:

• Организация (если ведется учет по нескольким организациям):
  • Детальные записи.

После завершения настройки нажмите кнопку Закрыть и сформировать. Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.

Выручка от экспорта несырьевых товаров (НДС 0%)

В Универсальном отчете для проверки суммы в строке:

• в том числе от экспорта несырьевых товаров

в шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр накопления — тип источника данных;
• НДС по реализации 0% — отчет будет формироваться по регистру НДС по реализации 0%;
• Обороты — данные для построения отчета.

По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид – Расширенный.

Укажите на вкладке Отбор:

• 1-я строка (если учет ведется по нескольким организациям в базе),
  • Поле — Организация,
  • Условие — Равно,
  • Значение — название организации, по которой формируете отчет,
  • Способ вывода поля отбора – звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 2-я строка,
  • Поле — Состояние,
  • Условие — Равно,
  • Значение — Ожидается подтверждение 0%,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 3-я строка,
  • Поле — Вид ценности,
  • Условие — Равно,
  • Значение — Товары несырьевые,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.

На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.

На вкладке Структура установите набор группируемых полей и порядок, в котором заголовки табличной части будут отображаться в отчете.

Укажите:

• Организация (если ведется учет по нескольким организациям):
  • Детальные записи.

После завершения настройки нажмите кнопку Закрыть и сформировать. Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.

Выручка от реализации услуг не на территории РФ (без НДС)

Выручка от реализации услуг не на территории РФ не облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Вместе с тем с 01.07.2019 вычетам подлежит НДС, предъявленный поставщиком на товары (работы, услуги), приобретенные для реализации услуг, оказываемых не на территории РФ, кроме освобождаемых от НДС на основании ст. 149 НК РФ (пп. 3 п. 2 ст. 171 НК РФ).

В данную строку должна войти выручка от реализации услуг, по которым входящий НДС подлежит вычету, и ее размер войдет в расчет пропорции для распределения НДС (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ).

В Универсальном отчете для проверки суммы в строке:

• в том числе от реализации услуг не на территории РФ

в шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр накопления — тип источника данных;
• НДС Продажи — отчет будет формироваться по регистру НДС Продажи;
• Обороты — данные для построения отчета.

По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид – Расширенный.

Укажите на вкладке Отбор:

• 1-я строка (если учет ведется по нескольким организациям в базе):
  • Поле — Организация,
  • Условие — Равно,
  • Значение — название организации, по которой формируете отчет,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 2-я строка:
  • Поле — Ставка НДС,
  • Условие — Равно,
  • Значение — Без НДС,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 3-я строка:
  • Поле — Вид ценности,
  • Условие — Равно,
  • Значение — Услуги не на территории РФ,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.

На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.

На вкладке Структура установите набор группируемых полей и порядок, в котором заголовки табличной части будут отображаться в отчете.

Укажите:

• Организация (если ведется учет по нескольким организациям);
  • Детальные записи.

После завершения настройки нажмите кнопку Закрыть и сформировать. Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.

Проверим расчет, выполненный в документе Распределение НДС по строке

Выручка от реализации (без НДС) по деятельности

— облагаемой НДС:

100 000 + 62 866,60 + 80 000 = 242 866,60 руб.

Сумма соответствует значению данной строки.

Проверка выручки от реализации, не облагаемой НДС (не ЕНВД)

В данной строке отражается реализация, не облагаемая НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ, например:

• реализация медицинских товаров;
• гарантийный ремонт;
• передача товаров (работ, услуг) безвозмездно в рамках благотворительности и др.

В Универсальном отчете для проверки суммы в строке

• не облагаемой НДС (не ЕНВД)

в шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр накопления — тип источника данных;
• НДС Продажи — отчет будет формироваться по регистру НДС Продажи;
• Обороты — данные для построения отчета.

По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид – Расширенный.

Укажите на вкладке Отбор:

• 1-я строка (если учет ведется по нескольким организациям в базе):
  • Поле — Организация,
  • Условие — Равно,
  • Значение — название организации, по которой формируете отчет,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 2-я строка:
  • Поле — Ставка НДС,
  • Условие — Равно,
  • Значение — Без НДС,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 3-я строка:
  • Поле — Вид ценности,
  • Условие — Не равно,
  • Значение — Услуги не на территории РФ,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 4-я строка:
  • Поле — Событие,
  • Условие — В списке,
  • Значение — Реализация; Налог исчисляет покупатель,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.

На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.

На вкладке Структура установите набор группируемых полей и порядок, в котором заголовки табличной части будут отображаться в отчете.

Укажите:

• Организация (если ведется учет по нескольким организациям);
  • Детальные записи.

После завершения настройки нажмите кнопку Закрыть и сформировать. Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.

Проверка выручки от реализации, не облагаемой НДС (ЕНВД)

В данную строку должна войти выручка по деятельности на ЕНВД.

В Универсальном отчете для проверки суммы в строке

• не облагаемой НДС (ЕНВД)

в шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр бухгалтерии — тип источника данных;
• Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет) — отчет будет формироваться по регистру Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет);
• Обороты — данные для построения отчета.

По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид – Расширенный.

Укажите на вкладке Отбор:

• 1-я строка (если учет ведется по нескольким организациям в базе):
  • Поле — Организация,
  • Условие — Равно,
  • Значение — название организации, по которой формируете отчет,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 2-я строка:
  • Поле — Счет,
  • Условие — В списке,
  • Значение — 90.01.2,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.

На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.

На вкладке Структура установите набор группируемых полей и порядок, в котором заголовки табличной части будут отображаться в отчете.

Укажите:

• Организация (если ведется учет по нескольким организациям):
  • Детальные записи.

После завершения настройки нажмите кнопку Закрыть и сформировать. Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.

Для проверки суммы в этой строке можно также использовать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.01.2 «Выручка по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения».

Проверка выручки от реализации, облагаемой по ставке 0% (кроме экспорта несырьевых товаров)

В данную строку должна войти выручка от реализации товаров (работ, услуг), облагаемая по ставке 0%, в соответствии со ст. 164 НК РФ, кроме несырьевых товаров.

В Универсальном отчете для проверки суммы в строке

• облагаемой НДС по ставке 0% (кроме экспорта несырьевых товаров)

в шапке отчета укажите:

• Период — период составления отчета;
• Регистр накопления — тип источника данных;
• НДС по реализации 0% — отчет будет формироваться по регистру НДС по реализации 0%;
• Обороты — данные для построения отчета.

По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид – Расширенный.

Укажите на вкладке Отбор:

• 1-я строка (если учет ведется по нескольким организациям в базе):
  • Поле — Организация,
  • Условие — Равно,
  • Значение — название организации, по которой формируете отчет,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 2-я строка:
  • Поле — Состояние,
  • Условие — Равно,
  • Значение — Ожидается подтверждение 0%,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
• 3 строка:
  • Поле — Вид ценности,
  • Условие — Не равно,
  • Значение — Товары несырьевые,
  • Способ вывода поля отбора — звездочка, т. е. показать в шапке отчета.

На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.

На вкладке Структура установите набор группируемых полей и порядок, в котором заголовки табличной части будут отображаться в отчете.

Укажите:

• Организация (если ведется учет по нескольким организациям);
  • Детальные записи.

После завершения настройки нажмите кнопку Закрыть и сформировать. Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.

Задача выполнена! С помощью Универсального отчета мы расшифровали и проверили все строки в документе Распределение НДС.

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

• Как работать с Универсальным отчетом
• Выгрузка и загрузка настроек Универсального отчета

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email