Как проконтролировать долю вычетов по НДС?
Главное – Налоги и отчеты – НДС
- НДС к возмещению в текущем квартале;
- доля вычетов НДС за последние 12 месяцев.
Помощник по учету НДС – используется при составлении первичной декларации.
- автоматически – с флагом Рассчитывать налога автоматически:
- простой учет
- неавтоматически – без флага Рассчитывать налога автоматически:
- простой учет при желании;
- сложный учет (ВЭД, комиссия, налоговый агент…).
Где найти Помощник по учету НДС:
- Отчеты – Отчетность по НДС;
- Операции – Закрытие месяца – ссылка Расчет НДС (в последнем месяце квартала).
Сумма НДС к возмещению из бюджета отображается на красном фоне. Это предупреждение о том, что при проведении камеральной проверки ИФНС имеет право запросить документы по вычетам (п. 8 ст. 88 НК РФ, ст. 172 НК РФ):
Помощник по НДС производит расчет доли вычетов за последние 12 месяцев. Если доля вычетов по НДС превышает установленный лимит, то предупреждение отображается на красном фоне. По ссылке можно посмотреть расшифровку (Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Отчеты – Оценка риска налоговой проверки
Доля вычетов определяется по региону по данным отчета 1-НДС:
Порядок представления декларации по НДС
Кодировка строк в отчете на сайте ФНС может меняться.
Например, в 2019 году применялись коды стр. 210, 110. В 2021 необходимо смотреть стр. 2100, 1100.
Чтобы определить информацию из какой строки отчета ФНС применять, надо посмотреть ее название.
Флаг Контролировать долю вычетов:
- отключен
Нет автоматического контроля доли вычетов по НДС. При наличии суммы налога к возмещению – выводится предупреждение.
- включен
Есть авто контроль доли вычетов с выводом предупреждений. Можно самостоятельно указать необходимый % вычетов по своему региону.
89% – п. 3 Приложения N 2 к приказу ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@
Формирование записей книги покупок – Калькулятор вычетов
Вычеты НДС можно перенести на следующие периоды. Доля вычетов автоматически пересчитается, если:
- удалить строку;
- уменьшить сумму НДС по строке.
См. также:
- Безопасная доля вычетов
- Перенос вычета по НДС на 3 года
- Когда можно переносить вычет по НДС, уплаченному при импорте
- Вычеты НДС по расходам на капстроительство и СМР разрешили переносить
- Как отличить зависший НДС от НДС, вычет по которому перенесен (3 года)
- Перенос вычета НДС по неподтвержденному экспорту
- Планы изменились? Не тяните с вычетом авансового НДС!
- Можно ли перенести вычет НДС в течение 3 лет по приобретенным ОС?
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете