Сервис Досье контрагента в 1С

Последнее изменение: 24.08.2023

В данной публикации будет рассмотрен отчет Досье контрагента, который поможет выявить неблагонадежных партнеров и обезопасить себя от взаимодействия с фирмами-«однодневками».

На основании данных бухгалтерской отчетности будет выполнен расчет показателей риска банкротства контрагента, его кредитоспособности, рентабельности активов и продаж.

Назначение и использование

Проявление должной осмотрительности — одна из мер, которую необходимо применять для того, чтобы налоговые органы не признали сделку с контрагентом сомнительной.

Перечень признаков, свойственных сделке с неблагонадежным налогоплательщиком, содержится в Приложении N 2 к Приказу ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@. Помимо этого, основываясь на анализе судебной практики, контролирующие органы указывают и на другие признаки фирм-«однодневок» (Письмо Минфина РФ от 17.12.2014 N 03-02-07/1/65228):

  • «Массовый» учредитель (участник) и «массовый» руководитель.
  • Отсутствие организации по адресу регистрации.
  • Отсутствие персонала или один сотрудник.
  • Отсутствие налоговой отчетности либо ее представление с минимальными показателями.
  • Отсутствие собственных либо арендованных основных средств, транспорта.
  • и т.д.

В рамках сервиса 1С:Контрагент пользователям предоставляется доступ к специальной информации — Досье контрагента, с помощью которой можно оценить благонадежность партнеров.

Анализ деятельности контрагента проводится по открытым источникам ЕГРЮЛ/ЕГРИП и данным по отчетности Росстата. В досье показываются хранящиеся в ЕГРЮЛ сведения о контрагенте и информация о его бухгалтерской отчетности, сформированная по данным Росстата.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Кроме этого:

  • Анализируется отчетность.
  • Рассчитываются чистые активы.
  • Выполняется финансовый анализ контрагента, в том числе оценивается кредитоспособность контрагента и риск банкротства.

Таким образом, пользователю дается необходимая информация, на основе которой он может самостоятельно сформировать мнение о надежности контрагента, финансовых показателях его бизнеса.

Условия использования

Возможность работать с Досье контрагента предоставляется в рамках доступа к сервису 1С:Контрагент.

При подключенном сервисе 1С:Контрагент ничего дополнительно настраивать не нужно.

Формирование досье

Отчет Досье контрагента можно сформировать по:

  • контрагентам, внесенным в базу;
  • контрагентам, которых нет в базе.

По контрагентам, внесенным в базу

Для введенных в базу контрагентов формирование досье выполняется прямо из карточки контрагента по кнопке Досье.

Это удобно делать, когда нужно оценить, имеет ли смысл продолжать отношения с контрагентом, который есть в справочнике Контрагенты.Отчет поможет собрать для этого всю необходимую информацию.

По контрагентам, которых нет в базе

Информацию по контрагенту можно получить, не вводя его в базу, по строке ввода ИНН или Наименования:

  • Раздел Продажи — Расчеты с контрагентами — Досье контрагента. PDF
  • Раздел Покупки — Расчеты с контрагентами — Досье контрагента. PDF

Этот способ подходит для новых контрагентов, которых еще нет в базе. Прямо из отчета по кнопке Добавить в справочник можно записать нового контрагента в справочник Контрагенты.

Отчет Досье контрагента

Форма отчета Досье контрагента состоит из следующих разделов:

Отчет, полученный с помощью Досье контрагента, можно сохранить по кнопке Главное меню — Файл — Сохранить как… в формате XLS или PDF и распечатать. PDF

Рассмотрим более подробно информацию отчета Досье контрагента по каждой вкладке.

Раздел Главное

В разделе Главное отображается сводная информация на основе более детальной проработки данных по контрагенту из других вкладок отчета.

Сводная информация включает:

  • Общие сведения о контрагенте из ЕГРЮЛ:
  • Основные показатели бухгалтерской отчетности по данным Росстата:
    • Продажи,
    • Прибыль,
    • Чистые активы.
  • Вероятностная оценка риска банкротства и кредитоспособности контрагента, сформированная на основании выполненного анализа отчетности.

По итогам оценки риска банкротства и кредитоспособности контрагента пользователь может принять решение о сотрудничестве с контрагентом.

Раздел ЕГРЮЛ

Сведения из раздела ЕГРЮЛ используются для оценки надежности контрагентов.В разделе сразу отразятся данные о нескольких фирмах, зарегистрированных на один и тот же юридический адрес, а также данные по руководителю, который руководит сразу несколькими фирмами.

Напомним, что массовый учредитель и массовый руководитель — это один из признаков фирм-«однодневок», согласно Письму Минфина РФ от 17.12.2014 N 03-02-07/1/65228.

В разделе выводятся реквизиты контрагента в объеме выписки из ЕГРЮЛ, включая связанную информацию:

  • Краткое и Полное наименование контрагента.
  • Сведения о регистрации в ФНС, ПФР, ФСС, в том числе статус организации контрагента: действующая, находится в стадии реорганизации, закрыта, причина закрытия и т.д.
  • ИНН, ОГРН, КПП.
  • Виды деятельности по ОКВЭД.
  • Наличие лицензий.
  • Юридический адрес, включая список других организаций, зарегистрированных по этому адресу.
  • ФИО руководителя, наименование должности, дата назначения, а также список других организаций, где данное лицо является руководителем или учредителем, в том числе статусы этих организаций, учрежденные организацией-контрагентом компании, доли в этих компаниях.
  • Величина уставного капитала организации контрагента.
  • Состав учредителей организации контрагента, доли уставного капитала, а также список других организаций, где данные учредители также являются учредителями (участниками), в том числе статусы этих организаций.
  • Адреса филиалов и представительств.
  • Сведения о фактах внесения изменений в ЕГРЮЛ.

Ссылки на организации и филиалы, отмеченные синим цветом, позволяют прямо из отчета перейти к просмотру досье указанной организации и филиала. Для этого достаточно кликнуть мышкой по ссылке, и подождать формирования нового отчета по выбранной ссылке в новой вкладке.

Раздел Данные программы

Раздел Данные программы заполняется только для внесенных в базу контрагентов.

В разделе Данные программы выводится информация по этому контрагенту, внесенная в программу:

Раздел Бухгалтерская отчетность

В разделе показывается бухгалтерская отчетность российских организаций за три года по данным базы Росстата. Но обновление этих сведений в отчете может запаздывать. Данные должны появиться сначала в открытом доступе Росстата, потом в ближайшем обновлении программы обновится актуальный год для построения анализа отчетности в Досье контрагента.

Можно посмотреть бухгалтерскую отчетность контрагента в составе:

  • Бухгалтерского баланса. PDF
  • Отчет о прибылях и убытках. PDF
  • Отчет об изменениях капитала. PDF
  • Отчет о движении денежных средств. PDF
  • Расчет стоимости чистых активов. PDF

Раздел Анализ отчетности

В разделе Анализ отчетности выводятся сводные показатели из бухгалтерской отчетности контрагента:

  • Продажи.
  • Прибыль.
  • Деньги.
  • Материалы, товары, полуфабрикаты (запасы).
  • Здания, оборудование, автомобили, земля (ОС).
  • Авансы выданные, задолженность контрагентов.
  • Авансы полученные, задолженность поставщикам.
  • Полученные кредиты и займы.
  • Чистые активы.

Данная информация очень наглядна и понятна даже тем пользователям, которые не являются специалистами бухгалтерского учета.

Раздел Финансовый анализ

В разделе Финансовый анализ дается анализ предприятия по четырем критериям:

  • Оценка риска банкротства.
  • Кредитоспособность.
  • Рентабельность активов.
  • Рентабельность продаж.

По ссылке Показать расчет можно получить подробный расчет показателя.

Оценка риска банкротства

Степень риска банкротства контрагента оценивается по формулам Альтмана. В зависимости от того, в какой диапазон значений попадает исчисленный индекс Альтмана Z, программа оценивает вероятность риска банкротства контрагента:

  • Если индекс Альтмана меньше или равен 1.1, то вероятность банкротства высока.
  • Если индекс Альтмана меньше 2.6, но больше 1.1, то вероятность банкротства не исключается.
  • Если индекс Альтмана не меньше 2.6, то вероятность банкротства низкая.

Кредитоспособность

Для оценки кредитоспособности контрагента используется анализ отчетности по методике, утвержденной Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30.06.2006 N 285-5-р.

По данным отчетности определяются финансовые коэффициенты и рентабельность, а Показатель кредитоспособности S рассчитывается по специальной формуле. В зависимости от того, в какой диапазон значений попадает исчисленный показатель S, программа оценивает кредитоспособность контрагента:

  • Если Показатель кредитоспособности меньше или равен 1.25, то организация кредитоспособна.
  • Если Показатель кредитоспособности меньше или равен 2.35, но больше 1.25, то кредитование организации требует взвешенного подхода.
  • Если Показатель кредитоспособности больше 2.35, то кредитование связано с риском.

Рентабельность активов

Рентабельность активов является показателем организации эффективно получать прибыль.

Рентабельность активов вычисляется по формуле:

Рассчитанный показатель сравнивается со среднестатистическим показателем по отрасли. Данные отрасли для сравнения определяются из показателя ОКВЭД.

Рентабельность продаж

Одним из самых важных показателей является Рентабельность продаж, отражающая чистый доход с продаж организации. Рентабельность продаж вычисляется по формуле:

Рассчитанный показатель сравнивается со среднестатистическим показателем по отрасли. Данные отрасли для сравнения определяются из показателя ОКВЭД.

Рентабельность ниже 90% от средней рентабельности по отрасли является одним из критериев назначения выездной налоговой проверки!

Раздел Проверки

Информация раздела Проверки строится по данным Федеральной государственной информационной системы (ФГИС) «Единого реестра проверок».

В соответствии с пп. 3 ст. 13.3 Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ на сайте ФГИС «Единый Реестр Проверок» размещен сервис поиска по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

Получить открытую информацию по государственным проверкам организации

В разделе выводится информация:

  • Адрес проводимой проверки.
  • Длительность проверки.
  • Цель проверки.
  • Результат проверки.

Сведения из Досье контрагента помогут проявить должную осмотрительность при выборе контрагента. Но не забудьте, что сегодня налоговики и суды обращают внимание не только на должную осмотрительность, но и на критерии обоснованной налоговой выгоды, введенные ст. 54.1 НК РФ с 19.­08.2017:

  • основной целью сделки (или хозяйственной операции) не является уход от налогов;
  • обязательство исполнено именно тем лицом, которое является стороной договора или тем лицом, которому это обязательство передано по договору (закону).

При несоблюдении хотя бы одного из этих условий сделка может попасть под пристальное внимание контролеров и быть предметом споров с ними. В то же время с появлением ст. 54.1 НК РФ факт наличия в цепочке фирм-«однодневок» рассматривается не в качестве самостоятельного доказательства «неблагонадежности» сделки, а лишь во взаимосвязи с критериями обоснованной налоговой выгоды (Письмо ФНС РФ от 16.08.2017 N СА-4-7/16152@).

Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий