Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате?

Как доначислить налог на прибыль за прошлые годы, чтобы в Отчете о финансовых результатах он отразился правильно? У нас есть переплата по налогу на прибыль – она отражена по Дт 68.04.1 субконто Начислено/уплачено.

30 июня Организация обнаружила ошибку за 2017. Исправила и  доначислила налог на прибыль в сумме 65 000 руб., в т.ч.:

• ФБ — 9 750 руб.;
• РБ — 55 250 руб.

На эту дату по налогу на прибыль есть переплата в сумме 70 000 руб.

Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.1

При доначислении налога на прибыль нельзя выбирать аналитику Налоги (взносы): Начислено / уплачено, если есть переплата и надо зачесть недоимку. Если выбрать такую аналитику, то:

• ОФР будет заполнен неправильно;
• в справке-расчете налога на прибыль будет указан налог неверно.

Следует указать Налоги (взносы): Доначислено / уплачено (самостоятельно). Если есть переплата, вручную зачесть недоимку.

Операции — Операции, введенные вручную

Отчет о финансовых результатах

Операции — Операции, введенные вручную

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.1

См. также:

• Как правильно отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02?
• Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
• [20.07.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2021 в 1С