Кассовая книга: на каком бланке оформлять, по каким правилам, образец в 1С

Последнее изменение: 05.05.2025

Кассовая книга — обязательный документ для компаний и их филиалов, получающих и расходующих наличные средства.

Из статьи вы узнаете:

  • что такое кассовая книга
  • какой бланк используется и обязательно ли оформлять форму КО-4
  • сколько книг может быть на предприятии и по каким правилам их вести
  • как заполнить книгу в 1С

Скачать бланк кассовой книги бесплатно Excel PDF

Скачать образец кассовой книги 2025 PDF

Что такое кассовая книга

Кассовая книга — учетный унифицированный регистр, в котором отражаются в хронологическом порядке поступления денежных средств в кассу и их расход. Основанием для заполнения кассовой книги являются документы, в которых регистрируется приход денег и их выдача:

Ведение кассовой книги решает задачи:

  • документальной фиксации всех операций с наличными деньгами в соответствии с законодательством
  • анализа движения денежной наличности в компании
  • контроля за соблюдением финансовой и кассовой дисциплины

Бланк для оформления кассовой книги

Применение большинства унифицированных форм сегодня не является обязательным, но в отношении кассовых документов действуют специальные правила, и кассовую книгу по-прежнему требуется оформлять на унифицированном бланке:

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

Скачать бланк кассовой книги бесплатно Excel PDF

Применение унифицированного бланка и заполнение кассовой книги не является обязательным требованием для ИП при выполнении условия:

На практике некоторые ИП с работниками для внутренних целей оформляют кассовую книгу, чтобы документально зафиксировать налично-денежный оборот. Они вправе применять для этих целей учетный регистр любой формы.

В отличие от ИП, организации обязаны оформлять кассовую книгу на унифицированном бланке. В учетных программах (например, в 1С) уже заложен шаблон бланка 0310004, что полностью соответствует требованиям законодательства.

Сколько кассовых книг может быть на предприятии

Оформление кассовой книги обязательно для всех организаций и их филиалов (кроме обособленных подразделений компании, которые не хранят наличность и по окончании ведения кассовых операций сдают их в кассу организации).

Сколько КО-4 может быть в организации:

Порядок заполнения кассовой книги

Основные правила ведения кассовой книги:

Поясним детальнее, как заполнить кассовую книгу.

На титульном листе укажите:

Так выглядит заполненный титульный лист:

Каждый лист основного раздела кассовой книги отражает операции с наличными деньгами, выполненные в течение одного дня. В основной части документа обязательно указывается дата, за которую составлен этот лист (например, «Касса за 28 апреля 2025 г.»). В правом верхнем углу листа отражается его номер (например, Лист 1).

На листе кассовой книги предусмотрена строка «Итого за день». По всем операциям прихода и расхода денег за день показатели суммируются и суммы указываются в выделенных ячейках.

В строке «Остаток на конец дня» дня записывается сумма, определяемая по формуле:

Ниже табличной части предусмотрены поля для подписей:

Информация на последнем листе кассовой книги:

Если книга ведется на бумаге, ее листы по окончании периода, на который открыта книга, нумеруются и сшиваются так, чтобы книга свободно открывалась. Концы нити завязываются на задней обложке документа и на них приклеивается бумажный прямоугольник, на котором проставляются необходимые данные о количестве листов и подтверждающие подписи.

Электронные способы ведения кассовой книги

Существует два основных способа ведения кассовой книги электронно:

Первый способ предполагает заполнение книги с последующей распечаткой листов. Кассир заполняет книгу согласно ПКО и РКО, оформленных в течение дня, а в конце дня печатает два экземпляра листов книги. Оба листа подписываются кассиром, после этого они передаются бухгалтеру вместе с ПКО, РКО и приложениями к ним. Бухгалтер сопоставляет сведения и, если все правильно, подписывает лист кассовой книги, затем возвращает один экземпляр кассиру. В конце года книга нумеруется, сшивается и опечатывается.

Второй способ — полностью электронное ведение кассовой книги. Для этого используются специализированные бухгалтерские программы, например, 1С. При таком способе необходимо обеспечить:

  • защиту данных через комплексную аутентификацию (проверку подлинности пользователя с помощью логина, пароля или иных методов идентификации)
  • сохранность информации методом резервного копирования
  • безопасную работу с цифровыми подписями

Электронный документ при соблюдении всех требований признается равнозначным бумажному.

Пример заполнения кассовой книги в 1С

Кассовая книга находится в программе 1С: Бухгалтерия в разделе Банк и касса – Касса – Кассовые документы. В ней отражается совокупность ПКО и РКО, поэтому перед формирование КО-4 проверьте корректность заполнения указанных документов.

Чтобы вывести на просмотр кассовую книгу нажмите на кнопку Кассовая книга в разделе Кассовые документы.

Пример

В апреле 2025 года у ООО «Омега» проведено две операции по кассе:

  • приход денежных средств от покупателя ИП Фадеева И. А. на сумму 50 000 рублей (ПКО N 4 от 30.04.2025)
  • выдача денежных средств под отчет Петрову А. Г. в размере 2 000 рублей (РКО N 4 от 30.04.2025)

Бухгалтер на основании этих документов заполнил в программе кассовую книгу и вывел на печать, нажав на значок дискеты:

Скачать образец кассовой книги 2025 PDF

Подробнее, как сформировать и настроить кассовую книгу в 1С: Кассовая книга в 1С 8.3 — где находится, как сформировать.

Кратко о кассовой книге

  • Кассовая книга — обязательный учетный регистр для отражения поступления и расходования наличных денежных средств из кассы предприятия
  • Она ведется по унифицированной форме N КО-4, утв. Постановлением Госкомстата N 88 от 18.08.1998. Этот бланк заложен в качестве шаблона в учетных программах, например, в 1С: Бухгалтерия
  • Записи в книге ведут на основании приходных и расходных кассовых ордеров
  • Формат ведения кассовой книги — бумажный или электронный

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий