Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов помогает упорядочить работу кассира. Разберемся, обязательно ли заполнять этот журнал и рассмотрим правила его формирования в 1С Бухгалтерия 8.3.

Журнал регистрации ПКО и РКО: законодательство

Основной нормативный документ по операциям с кассой организации — Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У. Указание содержит ссылки на документы, которые применяются при ведении кассовых операций. Их формы утверждены Постановлением Госкомстата от 18.08.1998 N 88.

В Указании N 3210-У журнал, который мы рассматриваем, не упоминается. В Постановлении Госкомстата N 88 содержится бланк журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов формы КО-3 (ОКУД 0310003).

Журнал предназначен для того, чтобы в одном документе в компактной форме видеть список приходных и расходных документов, в том числе удаленных.

Указание N 3210-У не обязывает вести журнал формы КО-3, но и не запрещает.

Где в 1С Бухгалтерия 8.3 находится журнал

Журнал регистрации ПКО и РКО находится в разделе Банк и касса: Банк и касса – Отчеты – Журнал кассовых документов (КО-3).

Если у себя в программе вы его не обнаружили, добавьте отчет через Настройку действий, перенеся форму из левой колонки в правую.

Теперь можно формировать журнал.

Ведение журнала регистрации ПКО и РКО

Журнал есть смысл заполнять, когда кассовых операций и кассовых документов в организации много. Он поможет проконтролировать наличие (движение) кассовых документов за выбранный период.

Если организация решила формировать (заполнять) журнал, свое решение она должна отразить в учетной политике. При этом можно использовать унифицированную форму из Постановления N 88 или разработать бланк журнала самостоятельно. Журнал может быть как бумажный, так и электронный.

Унифицированная форма представляет собой таблицу из двух основных частей: в левой части (4 столбца) данные по приходным кассовым документам (ПКО), в правой (тоже 4 столбца) — по расходным документам, в т. ч. платежным ведомостям на выплату зарплаты.

Документы в журнал попадают после создания, до передачи их в кассу для исполнения кассиром. Исключение — РКО, их оформляют после выдачи денежных средств по платежной ведомости.

Если бумажный документ испорчен (аннулирован), можно сделать соответствующую пометку в графе «Примечание», чтобы в журнале эта информация также отразилась.

Запомните

• Вести журнал регистрации ПКО и РКО необязательно, так как он не предусмотрен Указанием Банка России N 3210-У по ведению кассовых операций.
• Если решили журнал вести, его форму в 1С можно найти в отчетах раздела Банк и касса, а бланк для ведения журнала в бумажной форме — в Постановлении Госкомстата N 88.
• Журнал поможет быстро проверить нумерацию ПКО и РКО, «отловить» испорченные / удаленные ордеры.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email