Должен ли удержанный НДФЛ (стр. 160) всегда совпадать с исчисленным (стр. 140)?
Ответ — нет
Расхождения, которые учитываются в КС 1.14 – разницу фиксируем в другой строке отчета:
- Зачеты авансовый платежей для иностранцев на патенте (стр. 150)
- НДФЛ с дивидендов, если есть налог на прибыль к зачету (стр. 155)
- Реальные случаи неудержанного, когда нет возможности удержать налог (стр. 170)
- Реальные случаи излишне удержанного НДФЛ, когда нет возможности вернуть налог (стр. 180)
- Случаи излишне удержанного НДФЛ, когда налог вернули в отчетном периоде (стр. 190)
Случаи неудержанного НДФЛ, когда впоследствии налог доудержали – не приведет к ошибке в КС 1.14, т.к. в этом случае стр. 140 > стр. 160.
НЕ учитывается в КС 1.14 – придется писать пояснения в ФНС:
- НДФЛ с натуральных доходов и подарков, если доход выдан в отчетном периоде, а налог с него удержан после отчетного периода
- Случаи излишне удержанного НДФЛ, когда налог зачли или вернули в следующем квартале, но стр. 180 не заполнена (т.к на момент сдачи отчет налог зачтен или возвращен)
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете