В январе 2021 г. начислили премию с кодом 2002. В качестве плановой даты выплаты указали 05.02.2021 г. Однако в 1-м квартале 2021 г. так и не получилось выплатить сумму, планируется сделать это в июле. Сейчас при формировании 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал 2021 г. премия попадает в строку 110 и как неудержанный налог в строку 170.
Как заполнить в этом случае 6-НДФЛ (с 2021 года)?
Из-за того, что премия не была выплачена, сейчас в качестве даты получения дохода учитывается плановая дата выплаты премии, указанная в документе Премия — 05.02.2021 г. Поэтому при заполнении 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал 2021 года премия и попадает в строку 110. Однако лучше не включать данную премию в 1-й квартал, раз она не выплачена.
Чтобы премия ушла из отчета за 1 квартал автоматически, можно поменять плановую дату выплаты в документе Премия.
Однако, если прошлый период закрыт для изменений, то можно:
Вариант 1: переместить доход по премии вручную в другой период документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ).
Пример такой корректировки есть в публикации Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности — Пример 1. Перемещение доходов в другой период
Вариант 2: вручную поправить данные в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года).
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Важно, полезно, спасибо большое.