Материальная помощь в сумме до 4000 руб. должна ли попадать в отчет 6-НДФЛ?
Изначально была зарегистрирована ошибка 10169851, когда материальная помощь в размере 4 000 руб. и предоставленный по ней вычет в 6-НДФЛ попадали в Раздел 1, а в Разделе 2 данная выплата не отражалась. Затем ошибка была отклонена с пометкой: «Поведение признано ожидаемым ФНС». Теперь статус ошибки вновь изменили на «Принята к исправлению».
Теперь такая материальная помощь отражается в 6-НДФЛ следующим образом. Хотя материальная помощь полностью перекрывается суммой вычета, однако она включается в Раздел 1 и Раздел 2 отчета 6-НДФЛ. При этом в Раздел 1 в строку 020 попадает сумма материальной помощи, а в строке 030 отражается предоставленный по ней вычет. В Разделе 2 выплаченный доход отражается в виде отдельного блока строк, где в 130 строке указывается сумма материальной помощи, но так как НДФЛ в этом случае не исчисляется и не удерживается, то 140 строка остается пустой:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Всё время при начислении мат. помощи 4000р. ставил в строках 110 и 120 00.00.0000
т.к. даты удержания и срока перечисления налога нет.
Но в 2021 году стали приходить от налоговой требования о предоставлении пояснений по расчетам 6-НДФЛ за 2020 год (полагаю, задержка вызвана пандемией коронавируса). Смысл требований — у них там возникла ошибка — недействительное значение даты 00.00.0000.
У меня возникло подозрение, что эта ошибка возникла не сама по себе, а оттого, что что-то у них там не бьётся с предыдущими кварталам — и действительно, нашёл у себя ошибку — в Расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 забыл указать переходящую зарплату за декабрь 2019 года.
Я поправил Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года -отправил им корректировку,
но тут они мне прислали требование предоставить пояснения по 6-НДФЛ за 3 квартал 2020 года — где тоже была мат.помощь 4000р — тоже недействительное значение даты 00.00.0000.
Я полагаю, что это требование по 3 кварталу пришло безотносительно моей корректировки за 1 квартал — та орректировка, я полагаю, еще «не проканала» на момент выставления требования по 6-НДФЛ за 3 квартал.
Поэтому я решил подать, кроме пояснений, ещё и корректировку за 3 квартал — чтобы они не со старым отчетом разбирались с моими пояснениями, а чтобы корректировка поверх всего легла.
Но меня терзают смутные сомнения — отчего-то налоговой так упорно не нравится значение 00.00.0000, а вот тут ещё я вижу пример, где в ровно такой же ситуации с мат. помощью 4000р. стоят действительные даты, а не 00.00.0000.
Короче, решил подать корректировку за 3 квартал — всё то же самое, но вместо 00.00.0000 поставлю действительные даты, а сумму налога 0 — вот как в этом примере.