При переходе на УСНО как правильно отразить восстановление НДС с материалов? Можем ли мы провести это одной суммой без указания полученных счетов фактур? В ИФНС мне ответили что возмещать НДС при переходе на УСН можно одной суммой без указания поставщика и документа от поставщика. Главное, чтобы это не привело к неуплате НДС.
Восстановление НДС при переходе на УСН производится в последнем периоде применения ОСНО (абз. 5 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Восстановленные суммы НДС отражаются в книге продаж с указанием счетов-фактур, на основании которых НДС ранее был принят к вычету (п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Восстановление НДС в 1С по материалам производится документом Восстановление НДС, сформированном Помощником по переходу на УСН через раздел Операции – Изменение режима налогообложения – Помощник по переходу на УСН.
Если вы не укажете счета-фактуры, на основании которых НДС по материалам был принят к вычету, то программа установит в графе 020, 030 Раздела 9 декларации по НДС номер и дату документа Восстановление НДС, что не предусмотрено Правилами ведения книги продаж.
Консультации даются по работе с программным продуктом фирмы 1С. По данному вопросу привожу свое профессиональное суждение.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете