Лизингополучатель оплатил лизинговый платеж за декабрь 2018 в январе 2019. Какую ставку НДС должен указать лизингодатель в СФ за январь?

Если лизингополучатель платит в январе за декабрь 2018, то лизингодатель выставляет счет-фактуру в январе 2019 с НДС 18%, т. к. это арендные лизинговые платежи за декабрь 2018. Это правильно? Т. е. лизинговый платеж за декабрь 2018 в январе, и нам дали СФ от 09.01.2019 с НДС 18%.

У Вас постоплата за услугу, которая оказана в декабре 2018. Счет-фактура на реализацию выставляется не позднее 5 календарных дней с даты отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. 3 ст. 168 НК РФ). Дата оказания услуг лизинга — последний день месяца. Следовательно, счет-фактура должен быть выставлен в срок с 31.12.2018 по 04.­01.2019. Так как последний день срока выставления счет-фактуры выпадает на нерабочий день, СФ может быть составлен не позднее следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

См. также:

• Как в 1С сделать счет-фактуру

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email