Цена зафиксирована в доп. соглашении. Аванс в 2018. Доплата 2% только НДС в 2019. Как правильно отразить в 1С?
Если покупатель перечисляет 2% в 2019 году до отгрузки, это будет доплата налога. Продавцу, получившему такую доплату, необходимо выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между НДС, взятого из первичного счета-фактуры, выставленного по ставке 18/118, и НДС, рассчитанного по ставке 20/120 (включающего доплату налога). Выделять в т. ч. НДС из этой суммы не надо. Вся сумма доплаты 2% — это «чистый» налог.
Если доплата 2% произведена в 2019 после отгрузки, то на расчеты НДС данная сумма не влияет. Это просто погашение дебиторской задолженности.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете