Аванс в 2018, частичная отгрузка в 2018, доплата НДС 2% в 2019 до отгрузки в 1С

В 2018 между сторонами заключен договор выполнения работ. Цена не включает НДС, поэтому общая сумма по договору в 2019 увеличится в связи с изменением ставки НДС (20%).

03.12.2018 Организация-продавец получила 100% аванс по договору выполнения работ в сумме 118 000 руб. (в т.ч. НДС 18%), выставила СФ на аванс.

28.12.2018 в счет полученного аванса Организация выполнила работы (1 этап) стоимостью 59 000 руб. (в т.ч. НДС 18%), выставила СФ на реализацию.

04­.02.2019 получена от покупателя доплата НДС в сумме 1 000 руб. на остаток аванса.

28.02.2019 в счет полученного аванса Организация выполнила работы (2 этап) стоимостью 60 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), выставила СФ на реализацию.

Учет у Продавца

03.12.2018

• исчислен НДС с аванса полученного по ставке 18/118 –  в сумме 18 000 руб. (118 000 : 118 х 18).

28.12.2018

• рассчитан и предъявлен покупателю НДС по реализации по ставке 18% – в сумме 9 000 руб. (59 000 : 1,18 х 18%),
• принят к вычету НДС с авансов в сумме 9 000 руб.

04.­02.2019

• составлен корректировочный СФ на аванс полученный 03.12.2018:
  • изменены: ставка налога 20/120, сумма НДС 19 000 руб., стоимость услуг всего 119 000 руб.
  • увеличение: налога 1 000 руб., стоимость услуг 1 000 руб.

28.02.2019

• рассчитан и предъявлен покупателю НДС по реализации по ставке 20% – в сумме 10 000 руб. (60 000 : 1,20 х 20%),
• принят к вычету НДС с авансов в сумме 10 000 руб. – с учетом корректировочного СФ, оформленного 04.­02.2019.

Как оформить Счет на доплату 2% НДС в 2019, чтобы в Поступление на р/с автоматически подставлялась ставка НДС 20% и суммы заполнялись верно: Итого и НДС – одинаковые?

Алгоритм по отражению доплаты НДС 2% в 2019:

• создать новую номенклатуру «Доплата НДС 2%» со ставкой НДС 20%, ценой продажи 0 руб. (берется из карточки номенклатуры),
• в Счете Сумма и НДС должны быть одинаковые – поправить вручную значение в графе НДС,
• В Поступлении на р/с выбрать созданный ранее Счет на доплату – Сумма, Ставка НДС, Сумма НДС заполнятся автоматически.

Как автоматизировано в 1С:

Что имели в виду:

Декларация по НДС за 1 кв 2019

Разница между суммами НДС отражается:

• стр. 070 Раздел 3:
  • гр. 3 – 0 руб.
  • гр. 5 – 1 000 руб.

Расчет «дельты» по налогу:

10 000 руб. – 9 000 = 1 000 руб.

Покупатель доплатил НДС.

Доплата НДС 2% – декларация по НДС, раздел 3:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email