Налоговый агент по НДС при аренде федерального имущества. Оплата в 2018, покупка в 2019

Последнее изменение: 04.10.2021

Организация заключила договор аренды муниципального нежилого помещения с Департаментом имущества г. Москвы. Согласно договору ежемесячная арендная плата составляет 224 200 руб. с учетом НДС.

29.12.2018 Организация перечислила арендодателю предоплату за аренду в размере 190 000 руб.

09.01.2019 объект аренды передан арендодателем по акту приема-передачи.

31.01.2019 арендодатель представил акт на услуги по аренде.

  1. Списание с расчетного счетаОплата поставщику, дата оплаты аренды = момент определения налоговой базы.
  2. Банк и кассаРегистрация счетов-фактурСчета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 18/118, декларация по НДС Раздел 2, код 1011703.
  3. Списание с расчетного счета Уплата налога – Д 68.32, статус плательщика в ПП 02, по 1/3 как обычно.
  4. Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 18% сверху.
  5. Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий