Организация заключила договор аренды муниципального нежилого помещения с Департаментом имущества г. Москвы. Согласно договору ежемесячная арендная плата составляет 224 200 руб. с учетом НДС.
29.12.2018 Организация перечислила арендодателю предоплату за аренду в размере 190 000 руб.
09.01.2019 объект аренды передан арендодателем по акту приема-передачи.
31.01.2019 арендодатель представил акт на услуги по аренде.
- Списание с расчетного счета – Оплата поставщику, дата оплаты аренды = момент определения налоговой базы.
- Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 18/118, декларация по НДС Раздел 2, код 1011703.
- Списание с расчетного счета – Уплата налога – Д 68.32, статус плательщика в ПП 02, по 1/3 как обычно.
- Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 18% сверху.
- Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.
См. также:
- Обязанности налогового агента по НДС
- Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
- Налоговый агент при аренде имущества
- Уплата НДС налоговым агентом (аренда)
- Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества?
- Какие штрафные санкции ждут налогового агента по НДС при неисполнении своих обязательств?
- Как заполняется декларация по НДС при аренде муниципального земельного участка?
- Принятие НДС к вычету налоговым агентом
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете