В 2018 между сторонами заключен договор на оказание услуг. Цена не включает НДС, поэтому общая сумма по договору в 2019 увеличится в связи с изменением ставки НДС (20%).
05.11.2018 Организация-продавец получила 100% аванс по договору оказания услуг в сумме 118 000 руб. (в т.ч. НДС 18%), выставила СФ на аванс.
21.01.2019 в счет полученного аванса Организация оказала услуги стоимостью 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), выставила СФ на реализацию.
31.01.2019 получена от покупателя доплата 2% в сумме 2 000 руб.
Учет у Продавца
05.11.2018
- исчислен НДС с аванса полученного по ставке 18/118 – в сумме 18 000 руб. (118 000 : 118 х 18).
21.01.2019
- рассчитан и предъявлен покупателю НДС по реализации по ставке 20% – в сумме 20 000 руб. (120 000 : 1,20 х 20%);
- принят к вычету НДС с авансов в сумме 18 000 руб. по СФ
- на аванс, оформленному 05.11.2018.
31.01.2019
- получена доплата по договору 2% в сумме 2 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Доброе утро. Спасибо за труд.