ТОП-5 вопросов по 6-НДФЛ в 1С Бухгалтерия

Разберем самые популярные вопросы по заполнению отчета 6-НДФЛ. Ответы даны на основании Порядка его заполнения, утв. Приказом ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@.

Учет НДФЛ можно проверить с помощью отчетов Бухэксперт.

Настройки отчетов для анализа НДФЛ в 1С:БП 3.0

Уменьшать ли сумму в строке 020 раздела 1 отчета 6-НДФЛ на сумму возвращенного налога?

Уменьшать ли сумму в строке 020 раздела 1 отчета 6-НДФЛ на сумму возвращенного налога?

Нет, в строке 020 отчета 6-НДФЛ указывается полная сумму удержанного налога. Сумма возврата отражается отдельно в строке 030.

Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С

Должна ли строка 140 быть равна строке 160 в 6-НДФЛ?

Должна ли строка 140 быть равна строке 160 в 6-НДФЛ?

Строка 140 отчета 6-НДФЛ может быть больше строки 160, если есть натуральные доходы, удержание налога по которым, пройдет в следующем квартале.

По ним доход и исчисленный налог будет отражен в одном квартале, а удержанный — в другом.

Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?

Когда надо заполнять строку 180 раздела 2 отчета 6-НДФЛ?

Когда надо заполнять строку 180 раздела 2 отчета 6-НДФЛ?

Строка 180 заполняется, если на дату формирования 6-НДФЛ не произведен возврат налога сотруднику по заявлению.

Как отразить излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С?

Когда надо заполнять строку 170 раздела 2 отчета 6-НДФЛ?

Когда надо заполнять строку 170 раздела 2 отчета 6-НДФЛ?

В строке 170 отчета 6-НДФЛ указываются суммы НДФЛ, которые нет возможности удержать у сотрудника до 31 января года, следующего за отчетным (п. 5 ст. 226 НК РФ). Например, неудержанный натуральный доход по уволенным сотрудникам.

Как передать в налоговую суммы неудержанного НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С?

Отражать ли невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?

Отражать ли невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?

Нет, невыплаченная зарплата в 6-НДФЛ не отражается, т. к. дата получения дохода (дата выплаты) еще не наступила.

Чтобы невыплаченная зарплата не попадала в 6-НДФЛ, в документе Начисление зарплаты в поле Дата выплаты укажите дату квартала, следующего за отчетным.

Начисление аванса и заработной платы в 1С

См. также:

• Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 года в 1С
• Проверка 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 года в 1С