Содержание
Возврат НДФЛ – влияние на заполнение уведомлений и 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерии 
Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:
- Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
- Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
- Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
В программе 1С
Документ Возврат НДФЛ (Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – Возврат НДФЛ).
Возврат НДФЛ в Уведомлении
Сумма удержанного НДФЛ в Уведомлении уменьшается на сумму возврата по НДФЛ.
Раздел 1
Строки 030 — 036 – возвраты НДФЛ (общая сумма с начала года и в разрезе периодов возврата за последние 3 месяца).
Раздел 2
Строка 190 — 196 – возвраты НДФЛ (общая сумма с начала года и в разрезе периодов возврата за последние 3 месяца).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Справка о доходах (Приложение 1)
Уменьшается Сумма налога удержанная.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Здравствуйте. А если был возврат и его указали по стр.035, то в стр. 025 какую сумму надо указать?
Нет, возвраты показываем отдельно в стр. 030-032, удержанный НДФЛ в стр. 020-024 на возвраты не уменьшаем – п. 3.2 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.
Здравствуйте. Спасибо за ответ. Можно тогда уточнить, пожалуйста?
За период с 01.08.2024 по 22.08.2024 — в организации удержан ндфл на сумму 21195 рублей и в этот же период был и возврат, В Уведомлении мы передали сумму 21000 (21195-195). В отчете по строке 033 мы указываем сумму возврата — 195 рублей. И вопрос: Какую сумму надо указать в строке 023? 21000 (указанную в уведомлении за вычетов возврата) или 21195 (с учетом этого возврата) ? Есть ли тут какие нибудь контрольные соотношения?
Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Проверка Раздела 1 6-НДФЛ .
Добрый день. Подскажите, пересчитали сотруднику отпуск выплаченный в декабре. Образовался излишне удержанный НДФЛ по итогам 2024г. Сотрудник написал заявление на возврат. Вернули 15.01.2025г. Как в таком случае заполнять отчеты за 4кв 2024г. и 1кв 2025г. и уведомление за период с 01.01-22.01?
Как я поняла:
Уведомление отправляем за минусом возврата. В отчете 6-НДФЛ за 1кв 2025г. указываем сумму удержанную , ту что по факту удержали, и отражаем сумму возврата.
В отчете 6-НДФЛ за 4кв 2024 указываем сумму исчисленного налога с учетом возврата (сколько должны были начислить, столько и отражаем) , Удержанную сумму — показываем по факту сколько удержали и на конец года будет заполнена строка — Излишне удержано. А справки о доходах заполняются так как будто никаких возвратов и лишних удержаний не было .
Насколько корректны мои выводы?
Здравствуйте! Посмотрите, пожалуйста, статью: НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? .