Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года в 1С

Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ

6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года

Кто сдает: налоговые агенты по НДФЛ.

Срок сдачи:

• За 1 квартал 2024 года – не позднее 25.04.2024.

Форма 6-НДФЛ – утверждена приказом ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (в ред. приказа ФНС России от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@).

Как сдаем: в электронной форме по ТКС, до 10 человек можно на бумаге.

Куда сдаем:

• В ИФНС по месту нахождения организации.
• При наличии обособленных подразделений — по месту нахождения каждого обособленного подразделения (или по месту нахождения ответственного ОП).
• Крупнейшие налогоплательщики с обособленными подразделениями – по выбору.
• ИП на патенте – по месту учета.

Состав расчета

Титульный лист

Раздел 1 – Данные об обязательствах налогового агента.

Раздел 2 – Расчет исчисленных и удержанных сумм налога.

Приложение 1 – справки о доходах и суммах налога физических лиц:

• Представляются в составе годового расчета или в случае ликвидации организации / закрытия обособленного подразделения.

Раздел 1

НДФЛ, удержанный с 1 января по 31 марта:

• с 1 по 22 января;
• с 23 по 31 января;
• с 1 по 22 февраля;
• с 23 по 29 февраля;
• с 1 по 22 марта;
• с 23 по 31 марта.

НДФЛ, возвращенный с 1 января по 31 марта:

• с 1 по 22 января;
• с 23 по 31 января;
• с 1 по 22 февраля;
• с 23 по 29 февраля;
• с 1 по 2 марта;
• с 23 по 31 марта.

Раздел 2

За отчетный период нарастающим итогом:

• Строки 110–156 – по дате получения дохода.
• Строки 160 и 190 – по дате удержания / возврата налога.
• Строки 170 и 180 – по состоянию на дату отправки отчета.

Стр. 161 — 166 и 191 — 196 – за последние 3 месяца, по дате удержания / возврата налога.

Налоговая база (стр. 131 раздела 2)

Разница строк 120 (доходы) и 130 (вычеты и расходы).

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве (стр. 156 раздела 2)

В 1С стр. 156 заполняется вручную.

Удержанный НДФЛ и возвраты налога (стр. 160 — 166 и 190 — 196 раздела 2)

НДФЛ, удержанный с 1 января по 31 марта:

• с 1 по 22 января;
• с 23 по 31 января;
• с 1 по 22 февраля;
• с 23 по 29 февраля;
• с 1 по 2 марта;
• с 23 по 31 марта.

НДФЛ, возвращенный с 1 января по 31 марта:

• с 1 по 22 января;
• с 23 по 31 января;
• с 1 по 22 февраля;
• с 23 по 29 февраля;
• с 1 по 2 марта;
• с 23 по 31 марта.

Приложение 1

Заполняется только в годовом отчете или при ликвидации организации (обособленного подразделения).

Включаются доходы и налог за год (по дате получения дохода).

См. также:

• 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:Бухгалтерии 3.0

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email