Оказываем услуги по ставке НДС 0% иностранному покупателю. Надо ли подтверждать эту ставку документально в ИФНС?

Мы на упрощенке. Оказываем услуги по ставке НДС 0% — продажа программного обеспечения по подписке. Конечные покупатели — пользователи сервиса по всему миру, кроме РФ. Надо ли подтверждать эту ставку документально в ИФНС?

Мы консультируем по работе в программе 1С. По данному вопросу высказываем свое профессиональное суждение.

По данным операциям вы не должны начислять НДС (в том числе по ставке 0%), так как не являетесь плательщиком этого налога (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). Поэтому и подтверждать эту ставку в ИФНС не нужно.

Но покупатель услуг может быть налоговым агентом, удерживать налог из вашего вознаграждения в соответствии с законодательством своей страны, так как территорией оказания услуг, а соответственно, и обложения НДС является страна покупателя (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ).

См. также:

• Оказываем услуги по бухгалтерскому консультированию иностранному покупателю. Надо ли платить НДС, как налоговый агент?
• Определение места реализации услуг иностранцами
• [16.10.2020 запись] Декларация по НДС за 3 квартал 2020 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email