Надо ли вести раздельный учет НДС, если деятельность не облагается НДС, но раздали подарки сотрудникам?

Последнее изменение: 15.10.2021

Компания реализует услуги иностранным покупателям, НДС не платит. В 4 квартале была передача подарков сотрудникам и заплатили агентский НДС по покупкам у иностранцев. Надо ли вести раздельный учет НДС в 4 квартале?

Случаи, когда нужно вести раздельный учет НДС, прописаны в п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4, п. 2.1 ст. 170 НК РФ, в т. ч. если есть облагаемая и не облагаемая НДС выручка. Это относится и к безвозмездной передаче.

Если не вести раздельный учет, то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли (п. 4 ст. 170 НК РФ).

Законодательством не определен порядок ведения раздельного учета, поэтому если операция разовая, то расчеты можно выполнить вне программы по собственной методике, чтобы не затруднять дальнейшую работу в программе подключением раздельного учета в настройках.

Выполните расчет по правилу 5%. Возможно, расходы на облагаемую НДС деятельность будут менее 5%, тогда весь входящий «общехозяйственный» НДС можно включить в стоимость и не распределять. Это и будет считаться ведением раздельного учета по НДС.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий