Компания реализует услуги иностранным покупателям, НДС не платит. В 4 квартале была передача подарков сотрудникам и заплатили агентский НДС по покупкам у иностранцев. Надо ли вести раздельный учет НДС в 4 квартале?
Случаи, когда нужно вести раздельный учет НДС, прописаны в п. 13 ст. 167 НК РФ, п. 4, п. 2.1 ст. 170 НК РФ, в т. ч. если есть облагаемая и не облагаемая НДС выручка. Это относится и к безвозмездной передаче.
Если не вести раздельный учет, то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Законодательством не определен порядок ведения раздельного учета, поэтому если операция разовая, то расчеты можно выполнить вне программы по собственной методике, чтобы не затруднять дальнейшую работу в программе подключением раздельного учета в настройках.
Выполните расчет по правилу 5%. Возможно, расходы на облагаемую НДС деятельность будут менее 5%, тогда весь входящий «общехозяйственный» НДС можно включить в стоимость и не распределять. Это и будет считаться ведением раздельного учета по НДС.
См. также:
- Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
- Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73)
- Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?
- [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете