Как в ЗУП 3 зарегистрировать невозвращенную подотчетную сумму для целей учета НДФЛ и страховых взносов?

Сотрудник не предоставил авансового отчета по выданной под отчет сумме на командировочные расходы в размере 1 000 руб. Организация на дату истечения месячного срока на удержание подотчетных сумм из заработной платы не приняла решение об удержании невозвращенной суммы.

Выплата подотчетных сумм была произведена в 1С:Бухгалтерия 3.0.

Как в ЗУП 3 зарегистрировать невозвращенную подотчетную сумму для целей учета НДФЛ и страховых взносов?

В этом случае невозвращенная подотчетная сумма облагается:

Т.к. выплата подотчетных сумм была произведена в 1С:Бухгалтерия 3.0, то в ЗУП 3 данная сумма не должна попадать к выплате сотруднику, а учитываться как доход в целях исчисления НДФЛ и страховых взносов. Поэтому зарегистрируем такую сумму в ЗУП 3 как доход в натуральной форме.

Для этого создадим в ЗУП 3 новый вид расчета Подотчетные суммы, не возвращенные сотрудником с назначение начисления — Доход в натуральной форме.

На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Зафиксируем Подотчетные суммы, не возвращенные сотрудником документом Доход в натуральной форме (Зарплата – Натуральный доход).

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Здесь же будет исчислен НДФЛ:

  • 1 000 (невозвращенная подотчетная сумма) * 13% = 130 руб.

В Начислении зарплаты и взносов будут рассчитаны страховые взносы с зарплаты и не возвращенной сотрудником подотчетной суммы.

Так, например, взносы на ОПС в нашем примере составят:

  • (19 090,91 <оклад> + 1 000 <подотчетная сумма, не возвращенная сотрудником>) * 22% (ставка взносов на ОПС) = 4420 руб.

В Ведомости… выплачиваемая сумма будет уменьшена на сумму НДФЛ с невозвращенной подотчетной суммы – на 130 руб.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / /
Объекты / Виды начислений: ,
Последнее изменение: 25.08.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий