Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов?

В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом, а в отчете за 2022 год она задваивается. Почему так происходит?

Такая ситуация может возникать, если была нарушена последовательность работы с документами:

1. Сначала провели документ Отпуск (Кадры – Отпуска) с датой выплаты отпускных декабрем 2021.
2. Выплатили отпускные в январе 2022, доход был переучтен с декабря на январь.
3. В документе Отпуск изменили дату выплаты на январь 2022.

Чтобы решить проблему заполнения отчетности, достаточно перепровести Ведомость на выплату отпускных. Смоделируем ошибку и ее решение на примере.

Сотруднику в декабре 2021 начислены отпускные. Планируемая дата выплаты в документе Отпуск – 29.12.2021 г.

Фактически выплату отпускных произвели 12.01.2022 г.

После выплаты отпускных в документе Отпуск изменили Планируемую дату выплаты дохода на 12.01.2022 г.

Проверим, как будет заполнена отчетность по НДФЛ за 2021 и 2022 годы.

В 6-НДФЛ за 2021 год попадет отрицательная сумма отпускных.

В отчете за 2022 год сумма отпускных будет задвоена.

Проблема возникает, потому что Планируемая дата выплаты дохода в документе Отпуск была изменена уже после того, как провели Ведомость. В момент проведения Ведомости программа сторнировала отпускные с даты выплаты дохода 29.12.2021 г. и отразила их на дату 12.01.2022 г. А когда изменили дату выплаты в документе Отпуск, отпускные повторно учлись на дату 12.01.2022 г. При этом доход на дату выплаты 29.12.2021 г., который сторнируется Ведомостью, «пропал». Это можно увидеть в записях регистра накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ: Отпуск и Ведомость регистрирует доход 2 раза на дату 12.01.2022 г. и при этом Ведомость сторнирует доход с даты 29.12.2021 г.

Открыть записи регистра Учет доходов для исчисления НДФЛ можно, перейдя по ссылке (Сервис и настройки – Перейти по ссылке):

e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ

Чтобы устранить ошибку, перепроведем Ведомость на выплату отпускных. После этого, 6-НДФЛ будет заполняться корректно:

• из отчета за 2021 год уйдет отрицательный доход;
• в отчете за 2022 сумма отпускных больше не будет задваиваться.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email