Как заполнить Раздел 1 отчета 6-НДФЛ, если удержание и перечисление НДФЛ по уволенному сотруднику произведены в последний день квартала?

Сотрудник уволился 30.06.21. В этот же день с ним рассчитались и перечислили НДФЛ в бюджет. Верно ли, что в 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 полугодие в Разделе 1 программа ставит дату 01.07.2021?

Да, это верно.

В Разделе 1 показываются операции за последний квартал по дате удержания и не важно к какому отчетному периоду относится срок перечисления НДФЛ.

Фактическая дата перечисления НДФЛ в бюджет не влияет на отражение данных в Разделе 1.

В рассматриваемом случае удержание произошло во 2 квартале. При этом срок перечисления НДФЛ по выплатам уволенному сотруднику – это следующий день после выплаты. Поэтому получается, что НДФЛ по уволенному сотруднику попадет в 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 полугодие со сроком перечисления – 01.07.2021 г.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email