Как начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия

ПСН — один из самых выгодных режимов налогообложения для индивидуальных предпринимателей. В этой статье расскажем, когда можно применять ПСН и как в 1С настроить патентную систему налогообложения.

Ограничения ПСН

Патентная система применяется (ст. 346.43 НК РФ):

• для отдельных видов деятельности;
• если число наемных работников ИП по всем видам деятельности (в т. ч. не ПСН) не превышает 15 чел.;
• пока выручка от реализации товаров (работ, услуг) не превысит 60 млн руб.

Если вам подходят эти условия, узнайте, как настроить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Как в 1С настроить патентную систему налогообложения

Настройка патента при первом заполнении базы

Если программа 1С новая, база чистая, то при запуске выберите вид организации Индивидуальный предприниматель, нажмите Продолжить.

Если занимаетесь только деятельностью на патенте, выберите систему налогообложения Только патент. При необходимости установите флаг Используется труд наемных работников.

Нажав на кнопку Продолжить, вы попадете в стандартный интерфейс программы, где в разделе Главное-Организации нужно заполнить реквизиты предпринимателя.

Добавление предпринимателя и патента в действующую базу

Если в 1С уже ведется деятельность и необходимо завести новую организацию, пройдите в раздел Главное — Организации — кнопка Создать:

Выберите вид организации Индивидуальный предприниматель (ИП)

и систему налогообложения Патент.

Заполните реквизиты индивидуального предпринимателя и нажмите на ссылку Патентная.

В разделе Настройки налогов и отчетов — Патенты перейдите по ссылке Список патентов:

Если в списке Патенты нажать на Заявление, то прямо из журнала можно сформировать заявление На получение патента.

После получения патента по кнопке Создать заполните новый патент в форме. При заполнении полей используйте иконки в виде вопросительного знака, чтобы получить подсказки.

Заполните данные из патента:

• Налоговая база — предполагаемый доход от вида деятельности за период действия патента;
• Налог по патенту — программа рассчитает сумму налога автоматически;
• Оплата — автоматически указываются даты и суммы уплаты стоимости патента.

Здесь же по кнопке Оплатить можно пройти в помощник Оплата налога по патенту и выбрать способ оплаты:

• Оплатить с банковского счета;
• Оплатить по квитанции.

По кнопке Оплатить с банковского счета будет создан документ Платежное поручение для оплаты налога с расчетного счета.

Если выбрано Оплатить по квитанции, будет создан документ Выдача наличных из кассы для уплаты через банк наличными.

Также в форме регистрации патента по кнопке Заявление доступны для оформления заявления:

• Об утрате права на патентную систему;
• О прекращении деятельности по патенту.

Как начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия

После уплаты патентного налога, на счете 68.14 «Налог при патентной системе налогообложения» остается дебетовое сальдо.

Но регламентной операции по начислению этого налога в программе нет.

ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, если он этого не делает, то можно оставить все как есть. Но для отражения корректной информации по расчетам с бюджетом рекомендуем отражать начисление задолженности по патентному налогу документом Операция, введенная вручную в разделе Операции.

По сроку платежа начисляйте сумму, которую должны уплатить по патентам одним из вариантов:

• сразу итоговую сумму с учетом уменьшения на страховые взносы (Дт 99.01.01 Кт 68.14);
• двумя проводками:
  • Дт 99.01.01 Кт 68.14 — номинальную сумму по патенту, подлежащую уплате;
  • Дт 99.01.01 Кт 68.14 (сторно) — сумму, на которую уменьшен налог за период.

Операцию рекомендуем вводить в сроки платежей по патенту.

В этом случае, у вас всегда под рукой будет актуальная информация о задолженности по налогу.

Мы разобрали, как настроить и начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия.

См. также:

• Как ИП работать на патенте при оказании услуг грузоперевозки?
• Просроченный патент не означает слета с ПСН
• ФНС предложила рекомендованную форму уведомления об уменьшении стоимости патента
• Для «патентников» утвердили обязательную форму уведомления о ККТ-вычете
• Предпринимателям, занимающимся созданием сайтов, дали «зеленый свет» на патент
• Как ИП на УСН и ПСН считать страховые взносы?
• Как ИП на УСН и патенте заполнить декларацию по УСН, если деятельность только по патенту?
• Декларация по УСН за 2021 в 1С

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email