Как сформировать книгу доходов по разным патентам до 2024 1С

Предприниматель может иметь одновременно несколько действующих патентов. Расскажем, надо ли вести книгу доходов по каждому патенту отдельно и как это сделать в программе 1С Бухгалтерия: 8.3.

Нормативное регулирование

Требование о ведении книги доходов отдельно по каждому одновременно действующему патенту исключили из Налогового кодекса (абз. 2 п. 1 ст. 346.53 НК РФ исключен).

Но из Порядка заполнения книги учета доходов следует, что книга ведется в течение налогового периода — периода действия каждого патента (п. 1.1 Приказа Минфина от 22.10.2012 N 135н, п. 1 ст. 346.49 НК РФ).

Учет в 1С

В программе 1С можно сформировать книгу доходов по каждому патенту.

При расчете превышения лимита доходов для применения ПСН учитываются доходы за календарный год (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Поэтому следует контролировать размер доходов по всем патентам в сумме за год в целом.

Изучить также Какой лимит доходов у ИП при совмещении УСН и ПСН?

Рассмотрим механизм формирования книги.

Шаг 1. Заполнение патентов

Зарегистрируйте все патенты в разделе Главное — Налоги и отчеты — Патенты — Список патентов:

Подробнее об этом — Как в 1С настроить патентную систему налогообложения

Шаг 2. Указание патента в документах

В документах реализации выберите нужный патент:

В документах оплаты, при наличии нескольких патентов и совмещении ПСН с другими системами налогообложения, следует указать документ реализации, по которому прошла оплата.

При постоплате именно по документу реализации программа определяет, к какому патенту отнести доход, независимо от значения, установленного в поле Аванс в НУ.

Если в поле Аванс в НУ выбран патент, а в поле Документ реализации — реализация на УСН, то оплата будет отнесена на УСН.

Важно корректно заполнять оба этих поля во избежание ошибок.

При работе по предоплате выберите соответствующий патент в документе поступления оплаты.

В этом случае доход попадает в книгу по патенту, указанному вручную.

Шаг 3. Формирование книги доходов

Сформируйте книгу в разделе Отчеты — Книга доходов по патенту.

В шапке отчета выберите патент, по которому хотите сформировать книгу.

Книга формируется только по указанному виду деятельности.

См. также:

• Изменения в видах деятельности по ПСН с 2021 года
• Как ИП распределить расходы при совмещении УСН (доходы-расходы) и ПСН в 1С
• Как ИП учитывать поступившие в 2022 арендные платежи за 2021, если с 2022 приобретен патент на аренду, а в 2021 был УСН (доходы)?
• Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2022 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email