Контрольные соотношения к 6-НДФЛ с 1 кв 2024 в 1С

Новые контрольные соотношения к 6-НДФЛ

БП 3.0.150

Контрольные соотношения утверждены Письмом ФНС от 20.12.2023 N БС-4-11/15922@ (в ред. Писем ФНС от 28.02.2024 N БС-4-11/2234@, от 05.04.24 № БС-4-11/4009@):

• соотношение 1.13 не применяется;
• если не выполняется соотношение 1.14, это означает, что сумма удержанного НДФЛ завышена и необходимо ответить на требование:
  • КС может не выполняться, если в текущем периоде удерживается НДФЛ с натурального дохода, подарков и мат. выгоды на стыке лет.

ФНС рассказала, по каким КС проверять новый 6-НДФЛ с 1 кв 2024

Приняты контрольные соотношения для новой 6-НДФЛ с 2024

Не выполняется КС 1.14 — что делать, если исчисленный налог оказался меньше удержанного

Контрольное соотношение 1.14 (Письмом ФНС 05.04.24 № БС-4-11/4009@ в КС добавлена строка 190):

• Стр. (140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр. (160 + 170 – 180 — 190) Раздела 2.

Контрольное соотношение 1.14 может не выполняться:

• При удержании НДФЛ с натуральных доходов, подарков и мат. выгоды на границе лет.

Если ошибок в учете нет, но КС 1.14 все равно не выполняется, 1С рекомендует:

• Отправлять отчет как есть.
• При поступлении требования от ФНС, давать письменные пояснения по стр. 160.

См. также:

• 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:Бухгалтерии 3.0

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email