Войти в кабинетРассмотрим ситуацию, когда требуется пересчитать страховые взносы в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП.
Содержание
Организация с начала 2021 г. применяла Основной тариф страховых взносов. После сдачи РСВ за 1 квартал 2021 г. выяснилось, что необходимо было применять льготный тариф МСП.
Пересчитаем взносы и проверим их расчет на примере Января 2021 года, где база для взносов составила 60 000 руб.
Концепция решения
Особенностью решения является то, что после смены в Учетной политике организации тарифа по страховым взносам, перерасчет страховых взносов необходимо будет зарегистрировать месяцем, за который делается пересчет. В противном случае перерасчет будет сделан текущим месяцем за прошлые, однако взносы неверно будут отражаться в РСВ и отчетах по взносам из-за ошибки в ЗУП 3 (подробности далее). Пересчитать взносы потребуется за каждый месяц или непосредственно в самом документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Взносы, или воспользовавшись документом Перерасчет страховых взносов.
В нашем примере будем использовать документ Перерасчет страховых взносов, чтобы быть уверенными, что другие данные не изменятся.
Перерасчет страховых взносов
Для перерасчета взносов вначале изменим в Учетной политике организации (карточка Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки – Учетная политика) Вид тарифа страховых взносов с Основного тарифа страховых взносов на тариф Для субъектов малого или среднего предпринимательства. Укажем, что изменения внесены в Январе 2021 года и применяться будут с того же месяца.
Затем создадим документ Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов). Укажем в качестве Расчетного периода 2021 год, Месяца регистрации — Январь 2021 года и рассчитаем документ.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Создадим таким же способом два документа Перерасчет страховых взносов за февраль и март 2021 года.
Если в качестве Месяца регистрации указать Апрель 2021 года и заполнить документ, то перерасчет взносов произойдет за месяцы 1 квартала 2021 года. Однако в отчетах по страховым взносам и в РСВ за 1 квартал взносы останутся такими же, как были до перерасчета.
Это зарегистрированная в ЗУП 3 ошибка 10223887.
Перерасчеты по взносам в корректировочном РСВ
Из-за пересчетов необходимо подать корректировочную РСВ за 1 квартал 2021 года.
Для этого в РСВ на Титульном листе укажем номер корректировки (в нашем случае 1) и заполним отчет.
В Приложении 1 к Разделу 1 доходы и взносы будут разбиты по двум тарифам (основному и льготному).
Проверим расчет по взносам на примере взносов на ОПС за Январь 2021 года.
Взносы по основному тарифу (код 01) на ОПС:
- 25 584 (база) * 22% (ставка по основному тарифу) = 5 628,48 руб.
Взносы по льготному тарифу для МСП (код 20) на ОПС:
- 34 416 (база) * 10% (ставка по льготному тарифу) = 3 441,60 руб.
Пересчитанные взносы в «Отражении зарплаты в бухучете»
Чтобы проводки по пересчитанным страховым взносам сформировались автоматически в Апреле 2021 года, в трех документах Перерасчет страховых взносов временно изменим Месяца регистрации за 1 квартал 2021 г. на Апрель 2021 года
Заполним Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) за Апрель 2021 г., в который автоматически загрузятся только общие суммы по пересчитанным страховым взносам за 1 квартал 2021 года
Затем вернем изначальные Месяца регистрации в документах Перерасчет страховых взносов и временно отменим Отражение зарплаты в бухучете за Апрель 2021 г. с пересчитанными взносами.
После начисления зарплаты за апрель 2021 года и формирования Отражения зарплаты в бухучете только по данным Апреля 2021 года, вновь проведем апрельский документ Отражения зарплаты в бухучете только с пересчитанными взносами за 1 квартал 2021 года.
Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной
Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!
И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Приложение LIS.docx
Добрый день. На 3.1.23.558 уже не работает. Как быть с перерасчетос зносов в 2023 году с учетом новых «реалий» поведения программы? В Документ «Отражение ЗП в бухучете» никак немогу получить цифры с учетом перерасчета.
Здравствуйте!
Обратите внимание! В Комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
У Вас перерасчет только взносов ФСС НС, как я вижу. что не относится к тематике данной статьи.
Я сделала по аналогии: сформировала документ «Перерасчет страховых взносов» (дата 31.03.2023, месяц регистрации — март 2023), сформировала документ «Отражение зарплаты в бухучете» за Март (второй документ, подтянул только пересчитанные взносы). Кажется, все получилось.
Спасибо, что поделились опытом!
Здравствуйте! Спасибо за очень нужную информацию).
Есть два вопроса:
1. Разве не надо делать корректировку по взносам по резервам отпусков? Без уменьшения взносов по 96 счету будут отражены не корректные данные по налогу на прибыль.
2. В свете перехода на ЕНП — надо же подать корректировку уведомлений (новые уведомления) в налоговую. Иначе переплату но ЕНП не зачтут.
Спасибо!
Здравствуйте.
1. Для корректного учета, можно скорректировать резерв.
2. Если за отчетный период еще не сдан РСВ, корректируем уведомления. Если отчет уже сдан — корректируем РСВ.