Настройки универсального отчета для проверки учета взносов после перерасчетов

Перерасчеты страховых взносов за прошлые периоды отражаются в отчетности по особым правилам – сторно может быть отнесено к месяцу, за который уже сданы РСВ или перссведения. Также из-за неправильной последовательности проведения документов в учете взносов могут возникать ошибки. В статье мы предлагаем настройки для Универсального отчета, которые помогут выявить такие случаи.

По умолчанию работать с Универсальным отчетом в ЗУП 3.1 могут только пользователи с полными правами. Для других пользователей (Расчетчик, Старший расчетчик и т.д.) потребуется дополнительно подключить возможность работы с отчетом. Как это сделать и где искать Универсальный отчет – смотрите в статье Как расчетчику добавить возможность работать с «Универсальным отчетом»?

Как работает отчет

Перед формированием отчета необходимо заполнить Период.

Отчет проанализирует доходы по сотрудникам в документах начислений, у которых Месяц в шапке документа входит в отобранный Период.

Чтобы отчет формировался корректно, важно в качестве даты начала периода выбрать первое число месяца. Иначе документы за нужный месяц не будут учтены в отчете.

В отчет включаются только сотрудники, по которым сторно доходов в учете взносов:

• Отнесено к прошлому периоду – по таким работникам может потребоваться корректировка Расчета по страховым взносам (Отчетность, справки – 1С-Отчетность).
• Отражено с ошибкой из-за нарушения последовательности работы с документами – по таким работникам потребуется исправить ошибку перед сдачей отчетности.

По этому принципу отчет группирует сотрудников в два блока:

• Блок Отрицательная сумма – содержит список физлиц, у которых сторно доходов по взносам не может быть перекрыто начислениями расчетного месяца. По таким сотрудникам может потребоваться подача корректирующих Расчета по страховым взносам или корректирующих Персонифицированных сведений по физическим лицам. По работникам, попавшим в блок, Отрицательная сумма нужно проконтролировать необходимость подачи уточненной отчетности.
• Блок Пересортица – покажет сотрудников, по которым возможно ошибочное искажение доходов в учете по взносам. Это происходит при нарушении последовательности проведения документов. Наличие сотрудников в блоке Пересортица – не всегда ошибка. Это сигнал, что учет доходов таких работников нужно перепроверить. Как правило, можно сразу выделить сотрудников с явной ошибкой:
  • Если по сотруднику одна строка с документом-регистратором – это признак ошибки в учете.
  • Если по работнику в таблице Пересортица содержится 2 строки с документами и итоговая сумма пересортицы нулевая – это, как правило, не ошибка.

Чтобы при Пересортице устранить ошибку, нужно повторно провести документы-регистраторы из Универсального отчета.

Если этого не сделать, при очередном расчете взносов ошибка автоматически не исправится. Взносы будут пересчитаны по сотруднику с начала года, но доходы останутся по-прежнему ошибочными. По этой же причине не получится устранить ошибку автозаполнением документа Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов). Решить проблему можно только последовательным перепроведением документов или ручной корректировкой в документах Операция учета взносов и Перерасчет страховых взносов.

Рассмотрим работу с отчетом на примерах.

Пример 1. Отрицательная сумма в универсальном отчете

В Расчете по страховым взносам за 1 квартал доходы Симутовой Е.Ф. за март составили 55 000 руб.

В апреле после отправки РСВ за 1 квартал по Симутовой Е.Ф. был зарегистрирован Больничный лист (Кадры – Больничные листы) на период с 27.03.2023 по 30.04.2023. В документе сторнировалась зарплата за март.

Других начислений у Симутовой Е.Ф. в апреле не было.

Проверим отражение доходов сотрудницы с помощью Универсального отчета.

В Универсальном отчете Симутова Е.Ф. включена в таблицу Отрицательная сумма. Это означает, что по ней были сторнированы доходы прошлых периодов.

Для более детальной проверки откроем по сотруднице отчет Анализ взносов в фонды (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам). Сверим данные Анализа взносов с Анализом зарплаты по сотрудникам (в целом за период) (Зарплата – Отчеты по зарплате) за март-апрель:

• Итоговая сумма доходов Симутовой Е.Ф. по отчету Анализ взносов в фонды составляет 42 500 руб. и приходится на март 2023.
• Итоговая сумма доходов Симутовой Е.Ф. по отчету Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) также составляет 42 500 руб., но разбивается по месяцам:
  • 55 000 руб. приходится на март 2023;
  • -12 500 руб. – сторно мартовской зарплаты попадает в апрель 2023.

Сумма доходов в марте 2023 в отправленном Расчете по страховым взносам за 1 квартал (55 000 руб.) отличается от доходов по отчету Анализ взносов (42 500 руб.). Это означает, что нужно подать корректирующий РСВ с учетом сторнирования мартовской зарплаты Симутовой Е.Ф. В корректирующем отчете сумма доходов сотрудницы за март заполнится с учетом сторно – 42 500 руб.

При помощи Универсального отчета удалось быстро обнаружить необходимость подачи уточненного РСВ.

Пример 2. Пересортица в универсальном отчете по двум документам – есть вероятность ошибки

По сотруднику Гольду Л.С. после начисления и выплаты зарплаты за март зарегистрирован Отпуск без сохранения зарплаты (Кадры – Отпуска без сохранения зарплаты) на период с 25.03.2023 по 31.03.2023.

По окончании апреля сотруднику была рассчитана зарплата в обычном порядке. Начислений за апрель по работнику достаточно, чтобы перекрыть сторно. В этом случае сторно мартовской зарплаты в учете взносов отразится апрелем.

Разберем, как отразится сторно зарплаты Гольда Л.С. в Универсальном отчете.

В Универсальном отчете для проверки доходов Гольд Л.С. будет включен в блок Пересортица. В таблице по сотруднику выводится 2 строки с разными документами-регистраторами, общая сумма расхождений равна 0.

Наличие Пересортицы с нулевой итоговой суммой не говорит об ошибке – в этом можно убедиться, если сформировать отчет Проверка расчета взносов (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) за апрель. Отчет выводится без ошибок и расхождений.

Пока ошибки нет, но, если работник попал в блок Пересортица универсального отчета – лучше не трогать его документы. Если случайно перепровести по Гольду Л.С. Отпуск без сохранения оплаты, получим ошибку, разобранную в Примере 3.

Пример 3. Пересортица в универсальном отчете по одному документу – в учете доходов есть ошибка

По сотруднику Кураеву Н.М. в апреле была сторнирована часть оклада за март документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) (Кадры – Все отсутствия сотрудников).

Дохода сотрудника за апрель хватает, чтобы перекрыть сторно за март.

Поэтому ожидается, что сторно в учете по взносам будет включено в апрель. Однако после расчета зарплаты за апрель по Кураеву Н.М. случайно перепровели Отсутствие (болезнь, прогул, неявка). В результате Универсальный отчет показывает Пересортицу по одному документу и итоговая сумма расхождений по сотруднику не нулевая.

 

Такое заполнение отчета – признак ошибки в отражении доходов для расчета взносов. Найдем и устраним ошибку.

Такая ситуация возникает, если нарушить последовательность проведения документов – после окончательного расчета зарплаты перепровести документ, который сторнировал доход. Для поиска ошибки воспользуемся отчетом Проверка расчета взносов (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) за апрель. Отчет показывает расхождения:

• Часть апрельского дохода в размере сторнированной суммы отнесена к марту.
• Исчисленные взносы в полном объеме учтены апрелем.

Чтобы исправить ошибку, откроем и проведем повторно документ, которым начислена зарплата за апрель. В данном случае это Увольнение, его можно открыть непосредственно из Универсального отчета двойным щелчком левой кнопки мыши.

Перезаполнять документ нет необходимости, достаточно только перепровести. В результате ошибка уйдет:

• В отчете Проверка расчета взносов перестанут отображаться суммы расхождений.
• В Универсальный отчет сотрудник больше попадать не будет.

Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной

Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!

И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.

См. также:

• Настройки отчетов в 1С:ЗУП 3.1 для анализа страховых взносов
• Учет перерасчетов в персонифицированных сведениях о физических лицах
• Отражение перерасчетов в отчетности по взносам
• Особенности перерасчета взносов в 2023 году за 2022
• Страховые взносы в ЗУП 3.1 от А до Я

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email