Как исчислить НДС с аванса, если предоплата получена от покупателя векселем?

Последнее изменение: 24.04.2022

Если аванс получен ценной бумагой (например, вексель), то как его отразить в авансах для исчисления НДС?

Если аванс получен векселем, то на дату принятия векселя к учету нужно исчислить НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 06.03.2009 N 03-07-15/39).

В строке 5 счета-фактуры ставится прочерк (пп. «з» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Аванс, полученный векселем, отразите в программе документом Операция, введенная вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция).

Укажите:

  • Дебет — 62.03 «Векселя полученные»;
    • Субконто 1 — контрагент, от которого получен вексель, выбирается из справочника Контрагенты;
    • Субконто 2 — договор с контрагентом, выбирается из справочника Договоры;
    • Субконто 3 — наименование векселя, выбирается из справочника Ценные бумаги.
  • Кредит — 62.02 «Авансы полученные»;
    • Субконто 1 — контрагент, от которого получен вексель, выбирается из справочника Контрагенты;
    • Субконто 2 — договор с контрагентом, в оплату которого получен вексель, выбирается из справочника Договоры;
  • Сумма, Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — стоимость векселя.

Исчислите НДС с полученного аванса документом Отражение начисления НДС (раздел Операции — Отражение начисления НДС — кнопка Создать).

На вкладке Главное укажите:

  • Контрагент — контрагент, от которого получена предоплата векселем, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Договор — договор с контрагентом, по которому получена предоплата, выбирается из справочника Договоры;
  • Документ расчетов — документ Операция, введенная вручную, которым принят к учету вексель;
  • Код вида операции — «02»;
  • Флажок Формировать проводки — установлен.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

На вкладке Товары и услуги укажите:

  • Вид ценности Авансы полученные;
  • Номенклатура — наименование товара или услуги, по реализации которой получена предоплата, выбирается из справочников Нематериальный актив, Номенклатура, Объекты строительства или Основные средства;
  • Сумма — стоимость векселя;
  • % НДС — ставка НДС;
  • НДС — сумма НДС, рассчитывается автоматически;
  • Всего — сумма аванса с НДС, рассчитывается автоматически;
  • Счет учета — 62.03 «Векселя полученные»;
  • Счет учета НДС — 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам»;
  • СобытиеПолучен аванс.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 76.АВ Кт 68.02 — исчислен НДС с аванса.

Выпишите счет-фактуру на аванс по кнопке Выписать счет-фактуру внизу документа.

  • Код вида операции — «02».

В программе создается счет-фактура с видом На реализацию, но на отражение в книге продаж это не влияет. Для корректного формирования счет-фактуры в печатной форме в режиме редактирования поставьте прочерк в графе 5 счета-фактуры (п. 5.1 ст. 169 НК РФ).

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий