Если аванс получен ценной бумагой (например, вексель), то как его отразить в авансах для исчисления НДС?
Если аванс получен векселем, то на дату принятия векселя к учету нужно исчислить НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 06.03.2009 N 03-07-15/39).
В строке 5 счета-фактуры ставится прочерк (пп. «з» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Аванс, полученный векселем, отразите в программе документом Операция, введенная вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция).
Укажите:
- Дебет — 62.03 «Векселя полученные»;
- Субконто 1 — контрагент, от которого получен вексель, выбирается из справочника Контрагенты;
- Субконто 2 — договор с контрагентом, выбирается из справочника Договоры;
- Субконто 3 — наименование векселя, выбирается из справочника Ценные бумаги.
- Кредит — 62.02 «Авансы полученные»;
- Субконто 1 — контрагент, от которого получен вексель, выбирается из справочника Контрагенты;
- Субконто 2 — договор с контрагентом, в оплату которого получен вексель, выбирается из справочника Договоры;
- Сумма, Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — стоимость векселя.
Исчислите НДС с полученного аванса документом Отражение начисления НДС (раздел Операции — Отражение начисления НДС — кнопка Создать).
На вкладке Главное укажите:
- Контрагент — контрагент, от которого получена предоплата векселем, выбирается из справочника Контрагенты;
- Договор — договор с контрагентом, по которому получена предоплата, выбирается из справочника Договоры;
- Документ расчетов — документ Операция, введенная вручную, которым принят к учету вексель;
- Код вида операции — «02»;
- Флажок Формировать проводки — установлен.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
На вкладке Товары и услуги укажите:
- Вид ценности — Авансы полученные;
- Номенклатура — наименование товара или услуги, по реализации которой получена предоплата, выбирается из справочников Нематериальный актив, Номенклатура, Объекты строительства или Основные средства;
- Сумма — стоимость векселя;
- % НДС — ставка НДС;
- НДС — сумма НДС, рассчитывается автоматически;
- Всего — сумма аванса с НДС, рассчитывается автоматически;
- Счет учета — 62.03 «Векселя полученные»;
- Счет учета НДС — 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам»;
- Событие — Получен аванс.
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 76.АВ Кт 68.02 — исчислен НДС с аванса.
Выпишите счет-фактуру на аванс по кнопке Выписать счет-фактуру внизу документа.
- Код вида операции — «02».
В программе создается счет-фактура с видом На реализацию, но на отражение в книге продаж это не влияет. Для корректного формирования счет-фактуры в печатной форме в режиме редактирования поставьте прочерк в графе 5 счета-фактуры (п. 5.1 ст. 169 НК РФ).
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете