Как начислить налог на добычу полезных ископаемых в 1С

Как в программе 1С начисляется налог на добычу полезных ископаемых?

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 расчет и начисление налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) не автоматизированы. Все операции по созданию, начислению налога и переносу его на ЕНС выполняются вручную.

Аналогичный порядок применяется для прочих налогов, начисление которых не автоматизировано. Например, для водного налога.

Создание вида налога

Создайте вид налога в зависимости от вида ископаемых, например, НДПИО — для общераспространенных полезных ископаемых в разделе Справочники — Налоги и взносы.

Укажите:

• Наименование — наименование налога (например, НДПИО);
• КБК — укажите КБК для нужного полезного ископаемого (например, 18210701020011000110 — Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых);
• Счет учета — 68.10 «Прочие налоги и сборы», можно создать новый субсчет счета 68 — Как добавить новый счет (субсчет) в план счетов в 1С 8.3.

Начисление НДПИ

На конец каждого налогового периода (месяца) начисляйте налог документом Операция, введенная вручную в разделе Операции.

Укажите:

• Дебет — счет затрат, на который нужно отнести НДПИ в зависимости от целей добычи и использования природных ресурсов, а также аналитику к счету;
  • Субконто 1 — Статья затрат с видом расхода Налоги и сборы;
• Кредит — счет 68.10 «Прочие налоги и сборы» (или созданный вручную субсчет для НДПИ):
  • Субконто 1 — вид платежа в бюджет Налог (взносы): начислено / уплачено;
  • Субконто 2 — Федеральный бюджет;
  • Субконто 3 — созданный вид налога;
• Сумма, Сумма НУ Дт — исчисленная сумма налога.

Перенос НДПИ на ЕНС

Налоги и взносы, начисленные вручную, не переносятся автоматически на ЕНС. Воспользуйтесь для этого документом Корректировка ЕНС в разделе Операции и проведите его датой, на которую приходится срок их уплаты по законодательству, — 28 число следующего месяца.

Заполните:

• Вид операции — Начисление налога;
• Сумма — сумма уплаты по этому сроку;
• Налог — НДПИ;
• Счет налога — подставляется автоматически при указании налога;
• Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): начислено / уплачено;
• Уровень бюджета — Федеральный бюджет.

Проводки

Документ формирует проводку по включению НДПИ в совокупную обязанность на едином налоговом счете.

Если вам необходимы данные по НДПИ в Справке-расчете Начисление налогов на единый налоговый счет), можно:

• внести ручные правки в регламентную операцию Начисление налогов на единый налоговый счет процедуры Закрытие месяца:
  • добавить проводку по переносу;
  • сделать запись в регистр сведений Расчет начисления налогов на ЕНС (чтобы данные о начислении отражались в Справке-расчете Начисление налогов на единый налоговый счет);
• дополнительно к документу Корректировка ЕНС сделать запись в регистр сведений Расчет начисления налогов на ЕНС с помощью Операции, введенной вручную.

БухЭксперт8 не рекомендует вносить корректировки в регламентные операции и документы 1С во избежание ошибок при перепроведении. Скорректированные операции «замораживают» движения документа (рег. операции) и делают невозможными изменения в нем.

Налог уплатите в составе единого налогового платежа — Уплата ЕНП.

Регистрация уплаты налога оформляется документом Сведения об уплате налогов.

См. также:

• Документ Операция, введенная вручную в 1С

• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С с 2024

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email